Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платят ли инвалиды транспортный налог

Платят ли инвалиды транспортный налог?

Урегулированием порядка предоставления скидок на имущественные налоги занимаются регионы РФ. А платят ли инвалиды транспортный налог? Какие льготы существуют для подобной категории физлиц? Разберемся в нормативных нюансах.

Обратите внимание! Независимо от группы инвалидности полностью освобождаются от необходимости уплаты ТН те л/автомобили, которые оборудованы специально для использования людьми с ограниченными возможностями (подп. 2 п. 2 стат. 358 НК). А также не относятся к объектам налогообложения автоналогом ТС, полученные в пользование через соцзащиту – максимальная мощность двигателя такой машины ограничена 100 л. с.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).

Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.

Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог

Освобождать инвалидов 2 гр. от обязанности по уплате ТН или нет также является прерогативой регионов РФ. Эта группа практически во всех регионах и городах федерального значения пользуется правом на льготу по транспортному налогу, так как 2 степень инвалидности означает частичную утрату способности к самостоятельному самообслуживанию. В некоторых субъектах граждане могут полностью не платить автосбор только по одному зарегистрированному на владельца транспортному средству. В других получают 50 %-ную скидку.

Точно ответить на вопрос не получится, поскольку в каждом регионе своя законодательная база и порядок предоставления льгот. Следовательно, для оформления законной возможности не платить транспортный налог, следует обратиться непосредственно в территориальное подразделение ИФНС. Адрес налоговой инспекции нужно уточнять не по месту собственного проживания, а по месту регистрации транспортного объекта. Или же ознакомиться с правовыми аспектами механизма льготного регулирования в субъекте РФ можно на интернет-порталах – федеральном сайте ФНС или региональном.

Анализируя законодательные документы различных территорий нашей страны, становится понятно, что в отличие от инвалидов 3 гр. инвалидам 2 гр. почти везде предоставляются льготы по ТН. К примеру, не платят налог в полном размере в Астрахани, Саратове, Белгороде, Калининграде, Волгограде, Липецке и Санкт-Петербурге. Платят в размере 75 % от общих ставок во Владимире, в размере 50 % — в Московской обл.

Обратите внимание! Если авто было угнано, можно не платить ТН при условии получения из ГИБДД официального подтверждения факта кражи. Для перерасчета налога нужно самостоятельно обратиться в ИФНС и предоставить справку госорганов.

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог

Список льготников большинства субъектов РФ включает в себя инвалидов с 1 гр. в части освобождения от уплаты ТН. Первая степень инвалидности считается самой тяжелой и поэтому такой категории граждан полагаются максимальные государственные гарантии. Общий размер скидки в основном предусматривает 100 %-ное освобождение, в ряде субъектов РФ – частичное.

Читайте так же:
Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл

К примеру, в г. Москве инвалидам с первой группой полагается полная льгота по ТН, но только на одно транспортное средство мощностью до 200 л. с. по выбору налогоплательщика. По всем прочим объектам в случае владения придется заплатить автоналог уже без каких-либо поблажек. Такой же порядок действует и в Московской обл. (мощность ТС ограничена 150 л. с.). А в Приморском крае инвалиды с 1 гр. могут оформить льготу и на грузовое авто с мощностью до 150 л. с. (Закон № 24-КЗ от 28.11.02 г.). Но в Бурятии местные органы власти предоставляют льготу только в половинном размере от общепринятых ставок и исключительно на один л/автомобиль с мощностью до 100 л. с. (Закон № 145-III от 26.11.02 г.).

Ожидая получение льготы, не нужно забывать, что налоговые инспекторы ориентируются на полученные из гос. инстанций документы. Механизм оформления скидки носит заявительный характер, и, если человека признали инвалидом по результатам проведения специальной врачебной комиссии (ВТЭК), в обязательном порядке следует подтвердить свой статус. Для этого помимо заявления в ИФНС предоставляется справка об инвалидности утвержденного образца (копия) и прочие формы. После рассмотрения документов выносится решение об оформлении льготы или отказе.

Скачать бланк заявления можно на сайте ФНС или взять образец в своей инспекции. Данная информация будет интересна и для родителей (опекунов) детей-инвалидов. Во многих российских регионах одному из таких родителей также предоставляется льгота (полная или частичная) на уплату ТН по одному авто с определенной мощностью.

Вывод – мы рассмотрели, могут ли рассчитывать автовладельцы разной степени инвалидности на получение льготы по ТН. Скидка предоставляется после самостоятельного заявления налогоплательщика о своем праве. Если физлицо имеет инвалидность, но все-таки ему доставили уведомление об уплате, нужно обратиться в налоговую инспекцию со всей документацией за получением разъяснений.

Транспортный налог: льготы для инвалидов

Являясь региональным, транспортный налог, т. е. ежегодный сбор, привязанный к конкретному транспортному средству, зарегистрированному на определенное лицо, устанавливается законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Субъектами же решается и вопрос с наличием льгот для инвалидов различных категорий по этому налогу, т. е. размеры ставок налога и определение льготных групп автовладельцев находятся в компетенции региональных властей, которые решают, устанавливать ли льготы и для каких категорий инвалидов.

Платят ли транспортный налог инвалиды

НК РФ содержит лишь общие правила и базовые ставки транспортного налога. Право устанавливать льготы для инвалидов с разграничением 1, 2 или 3 группы принимается властями региона в соответствии с финансовыми возможностями и порядком, действующим на территории субъекта РФ.

Читайте так же:
Есть ли льготы пенсионерам по уплате транспортного налога в Крыму

В соответствии с законом № 181-ФЗ «О соцзащите инвалидов в РФ» от 24.11.1995 существует три группы инвалидности, в зависимости от физического состояния человека, также отдельно выделяют категорию «ребенок-инвалид».

Как правило, размер льгот зависит от присвоенной группы инвалидности, поэтому не все инвалиды могут претендовать на предоставление подобных льгот. К примеру, в Москве инвалиды 3 группы полностью оплачивают транспортный налог, но при этом освобождены от уплаты налога за одно ТС (с двигателем мощностью до 200 л.с.) инвалиды 1-й, 2-й групп, а также родители детей-инвалидов (закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 в ред. от 12.07.2017). В Московской области инвалиды 3 группы уплачивают налог в размере 50%, родители детей-инвалидов лишены льготы, а для инвалидов 1-й и 2-й групп установлено право не платить налог за одно ТС с двигателем до 150 л.с. (закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ в ред. от 19.10.2015). В Санкт-Петербурге полностью уплачивает налог лишь одна категория – инвалиды 3-й группы (закон СПб от 04.11.2002 № 487-53 в ред. от 13.11.2014), а в Ленинградской области от уплаты освобождены только родители детей-инвалидов (за одно ТС с двигателем до 150 л.с.), остальные категории автовладельцев с ограниченными возможностями от налоговой обязанности не освобождены (закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ).

Узнать о наличии льгот для инвалидов в своем регионе автовладельцы могут на сайте ФНС РФ в разделе « ]]> Справочная информация по имущественным налогам ]]> ».

Транспортный налог: льготы для инвалидов на специальных транспортных средствах

Кроме того, что действие льготы или ее размер зависит от категории инвалидности, нужно учитывать, что распространяться она может не на все ТС. В регионах налоговые льготы, как правило, применяются для инвалидов — владельцев малолитражных авто.

На федеральном уровне от обложения транспортным налогом освобождены (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • автомобили (мощностью двигателя до 100 л.с.), приобретенные/полученные с участием органа соцзащиты в установленном законом порядке;
  • легковые авто, специально переоборудованные для использования инвалидом. Факт произведенного переоснащения должен быть указан в специальном документе на ТС. Следует принять во внимание, что на автомобиль, переоборудованный из обычного авто в частном порядке, без регистрации произведенных изменений налог начисляется в полном объеме.

Как получить льготу

Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:

    (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897);
  • техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
  • справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
  • паспорта заявителя;
  • свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).
Читайте так же:
Налогообложение в 2022 году мат помощи бывшим работникам

Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.

Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Транспортный налог на автомобиль для инвалидов 3 группы

В статье разберем, как рассчитывается налог на транспорт для инвалидов 3 группы, какие льготы положены этой категории налогоплательщиков и как размер льгот зависит от места жительства гражданина.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Льготы инвалидам 3 группы по транспортному налогу

Все налоговые льготы для инвалидов 3 группы по транспортному налогу можно разделить на 2 группы: федеральные и региональные. Первые действуют по всей стране, вторые вводятся властями субъектов РФ и применяются только на их территории.

Рассмотрим эти группы льгот по очереди.

В п.2 ст.358 НК перечислены транспортные средства, на которые вообще не начисляется налог. В пп.2 этого пункта указаны 2 вида легковых автомобилей, имеющих отношение к инвалидам:

  • машины, специально оборудованные с учетом потребностей инвалидов;
  • ТС с двигателем до 100 л.с., полученные через органы соц. защиты.

При этом, в Кодексе нет привязки к конкретной группе инвалидности. Как указал Минфин в письме от 25.08.2016 № БС-17-11/122@, в отношении специально оборудованных автомобилей определяющим критерием для применения льготы является наличие соответствующих особых отметок в ПТС о переоборудовании ТС.

Пример 1

Пример 2

Региональные льготы в каждому субъекте РФ свои. Чтобы проверить действующие скидки на транспортный налог инвалидам 3 группы в конкретном регионе, нужно обратиться в местную налоговую или воспользоваться онлайн-сервисом ФНС.

Пример 3

Как это сделать:

  1. Зайти на сервис и задать параметры. В 2019 г. физ. лица платят налог за предыдущий период, т. е. за 2018 отчетный год.

  1. Посмотреть, каким законом регулируется транспортный налог в регионе.

  1. Найти раздел с региональными льготами в таблице.

  1. Поискать подходящие категории льготников.

Итак, в Татарстане инвалиды 3 группы платят налог на транспортное средство, т. к. льготы действуют только в отношении 1-2 групп. Чтобы посмотреть ставку, по которой Руслану начислят сумму к уплате, можно воспользоваться этим же сервисом. Руслану в 2019 г. нужно перечислить за машину 980 руб. (98 × 10).

Еще одним сервисом, где можно автоматически рассчитать налог на авто инвалидам 3 группы, является онлайн-калькулятор ФНС.

Как им пользоваться:

  1. Зайти в сервис и поставить нужный регион.

  1. Заполнить поля калькулятора.
Читайте так же:
Как посмотреть имущественный налог по инн физического лица

  1. Из выпадающего списка выбрать льготу, на которую вы претендуете.

  1. Выбрать «Далее».

  1. Сверху появятся дополнительные строчки для категории легковых ТС. Их тоже нужно заполнить, если ваш автомобиль есть в списке.

  1. Прокрутить страницу вниз, нажать «Рассчитать» и получить результат.

Например, в Алтайском крае транспортный налог для 3 группы инвалидности не начисляется на легковые авто мощностью до 100 л.с.

Пример 4

Для налогоплательщика подходит только одна категория льготников в Кировской обл., т. к. он не достиг еще 60 лет.

При ставке налога 30 руб./л.с. сумма к уплате составит 2 583 руб., т. к. в регионе пенсионер инвалид 3 группы должен платить транспортный налог не полностью, а со скидкой 30%.


.

Список документов, которыми подтверждается льгота, можно уточнить в налоговой или посмотреть в упомянутом выше справочнике:

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Льготы по транспортному налогу в Южном федеральном округе

Льготы по уплате транспортного налога в Астраханской области

Порядок предоставления льгот и уплаты транспортного налога в Астраханской области предусмотрен законом Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ.

Срок уплаты налога для физических лиц за предыдущий отчетный период является 01 декабря.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, по итогам каждого отчетного периода, установленного статьей 360 НК РФ и, уплачивают сумму авансового платежа по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Льготы по уплате налога для граждан

От уплаты налога в соответствии с региональным законодательством освобождаются отдельные категории граждан:

  • инвалиды 1, 2, 3 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости

Однако данные категории граждан освобождаются от уплаты налога не для любого транспортного средства. Льгота предоставляется только в отношении:

  • легковых автомобилей мощностью до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно;
  • мотоциклов или мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт) включительно;
  • катеров, лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно.

Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган по месту прописки документ, подтверждающий право на льготу (соответствующее удостоверение)

В Астраханской области помимо льгот для физических лиц предусмотрены льготы по уплате налога и для юридических лиц.

Так, от уплаты налога освобождаются: общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители (один из родителей, усыновителей, опекун, попечитель) составляют не менее 80 процентов, а также союзы (ассоциации) указанных общественных организаций, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности. Данные организации могут получить льготу в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. и автобусов с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт) включительно.

Льготы по уплате транспортного налога в Волгоградской области

Порядок уплаты и предоставления льгот в области предусмотрен законом Волгоградской области «О транспортном налоге» от 11.11.2002 № 750-ОД.

Льготным категориям граждан предоставляются льготы по уплате только в отношении одного транспортного средства — легкового автомобиля и мотоцикла. При этом, мощность такого ТС должна быть не более 100 л.с. (73,55 кВт). Льготы в отношении грузовых автомобилей, автобусов, лодок для граждан не предусмотрены.

Читайте так же:
Налоговый вычет по ндфл на детей в 2022 году

К льготным категориям по уплате транспортного налога относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий,
  • инвалиды I и II групп,
  • граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы (чернобыльцы);
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • жители Волгоградской области, имеющие награды «Блокадный Ленинград»;
  • родители военнослужащих и сотрудников, погибших (умерших) вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы.

льготы для юридических лиц

Органы государственной власти и органы местного самоуправления Волгоградской области и религиозные организации освобождены от уплаты налога.

Льготы по уплате транспортного налога в Ростовской области

Уплата транспортного налога в Ростовской области предусмотрена Законом Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области», в соответствии с которым установлено, что транспортный налог жители Ростовской области обязаны уплатить не позднее 01 октября года, последующего за налоговым периодом.

Региональными льготниками по уплате транспортного налога Ростовской области являются:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации) — осбобождены от уплаты налога в отношении любых транспортных средств.

2. Ветераны Великой Отечественной войны (участника войны), ветераны боевых действий имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

3. Граждане, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус). Напомним, что в Ростовской области право на получение микроавтобуса имеют малоимущие многодетные семьи со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума по области в расчете на душу населения, проживающие на территории Ростовской области не менее 5 лет и достойно воспитывающие восемь и более несовершеннолетних детей.

4. Чернобыльцы, и граждане, подпадающие под действие Закона Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

5. Инвалиды 1, 2, 3 групп, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно.

Льготы по уплате транспортного налога для организаций

Дополнительными льготами по уплате налога предоставляются общественным организациям инвалидов и общественные организации Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector