Law36.ru

Юридический журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за квартиру в ипотеку: сколько, кому и как получить

Налоговый вычет за квартиру в ипотеку: сколько, кому и как получить

Иногда государство готово вернуть часть налогов гражданам назад. Ипотека — как раз такой случай. Рассказываем, сколько денег можно вернуть, кому и как.

Что такое налоговый вычет

13% с зарплаты платят работодатели в России за каждого официально оформленного сотрудника. Это налог на доход физического лица или сокращенно НДФЛ. Налоговый вычет, если говорить упрощенно, возврат уже уплаченных работодателем налогов россиянам.

Государство возвращает налоги, когда считает, что деньги были потрачены на что-то полезное, например:

учебу в университете или колледже;

покупку жилья или земли.

Налоговый вычет за квартиру или дом называется имущественным. Под эту категории попадает как приобретение квартиры, дома или земли под постройку, так и некоторые неизбежные расходы:

разработка проекта строительства, сметы;

покупка строительных и отделочных материалов;

оплата подключения газа, электричества, воды или канализации к дому.

Деньги государство возвращает двумя способами: освобождает от уплаты 13% с зарплаты на какой-то период, либо переводит деньги из бюджета на банковский счёт россиянина.

Сколько денег можно получить

Тем, кто покупает квартиру в ипотеку, государство готово выплатить два имущественных вычета: за квартиру и по ипотечным процентам.

Для имущественного налогового вычета за квартиру есть лимит: 13% не с любой суммы, а максимум с двух миллионов рублей на одного человека. Значит, если купить квартиру за пять миллионов, вычет можно получить не со всей суммы, а только с двух миллионов.

О размере вычета

Давайте, посчитаем на примере. Все суммы в рублях:

Цена квартиры или дома

Сумма, с которой считают возврат

Итак, получается, что самая крупная выплата для одного человека — 260 000 рублей. Выплата одинакова для всех регионов: в Москве и в Ростове-на-Дону размер вычета не отличается.

Вычет по ипотечным процентам — не больше 13% с трех миллионов рублей, т.е. не больше 390 000 рублей.

Звучит, как хорошая новость, но, конечно же, есть подвох. Деньги выдают не просто там из какого бюджета, а именно из налогов, которые уже были уплачены покупателем квартиры. Сейчас объясним, что это значит.

максимальный вычет за квартиру в ипотеку

Итак, каждый работающий россиянин платит 13% налогов с дохода. Именно из этих денег возвращают имущественный вычет. На человеческий язык это перевести не просто, поэтому расскажем на примерах.

Пример раз. Василий получает белую зарплату 30 000 рублей, его годовой доход — 360 000 рублей. В год работодатель платит за него 46 800 рублей налогов. Василий купил квартиру за наличные, отдал 2 000 000 рублей. Чтобы получить все 260 000 рублей налогового вычета, ему потребуется 260 000 / 46 800 = 5, 5 лет.

Пример два. Люда работает топ-менеджером в одной известной компании. Получает 200 000 рублей в месяц, в год выходит 2 400 000 рублей. Люде все завидуют. Налогов в год выходит на 312 000 рублей. Люда получить выплату от государства за один год.

Пример три. Иннокентий ведет свадьбы и корпоративы. Работает без ИП, декларации в налоговую не сдает, а клиенты платят ему в конверте. В хороший год удается заработать около миллиона рублей. Иннокентий не получит налоговый вычет, пока не начнет платить налоги.

Кто может получить деньги от государства

Есть пять критериев, под которые должен подходить покупатель квартиры, чтобы получить деньги от государства. Важно, соответствовать всем пяти одновременно:

иметь статус налогового резидента РФ, т.е. жить и официально работать в России минимум 183 дня в году;

купить недвижимость на территории России;

получить правоустанавливающие документы, например свидетельство собственника, выписку из ЕГРН или акт приема-сдачи;

Получить выписку из ЕГРН онлайн — на сайте Госуслуг

еще не получал выплату за квартиру;

квартиру по документам купил не у близкого родственника.

С близкими родственниками есть нюанс: к ним относят сестру, маму, папу и жену — за покупку квартиры у них, налоговый вычет не дадут. Но вот свёкра или тёщу, а тем более брата жены никто к вашим близким родственникам не причислит. В общем, вы поняли, к чему мы.

Какие документы понадобятся

По списку из налогового кодекса, для вычета понадобится копии пяти документов:

выписка из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;

договор приобретения квартиры либо акт передачи;

справка по форме 2-НДФЛ;

заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой, если получатель в браке;

Самый сложный пункт — платежный документы. С ними есть три варианта: расписка, договор с суммой, банковские документы.

Расписка. Покупатель берет расписку у продавца квартиры, заверять у нотариуса не нужно. Но есть нюанс: расписку продавец или риелтор должен написать от руки. Важно, чтобы были следующие пункты:

вся информация о недвижимости;

Продавец пишет примерно так: город, дата цифрами / прописью, название документа — Расписка; я, Продавец Продавеевич, год рождения, гражданство, номер паспорта, зарегистрированный по такому-то адресу, принял от Покупателя Покупателевича, год рождения, гражданство, номер паспорта, зарегистрированного по такому-то адресу, денежную сумму цифрами / прописью за проданную мной квартиру по адресу такому-то. Подпись.

Читайте так же:
Декларация в налоговую о покупке квартиры

Вот пример выдуманной и написанной нами расписки для этой статьи:

Договор. Договор подойдет, если в нем есть пункт о том, что продавец получил деньги. Формулировка может быть такой: покупатель полностью передал продавцу столько-то денег, а продавец получил всю сумму. В отличие от расписки, договор нужно заверять у нотариуса.

Банковские документы. Подойдут квитанции, платежки и выписки по счету, не подойдет информационное письмо из банка.

Для наших покупателей мы предоставляем все документы, которые могут потребоваться от продавца. Если нужно, заверим у нотариуса, напишем расписку и найдем недостающую платежку.

Куда обращаться

С имущественным налоговым вычетом есть два варианта:

получить деньги на счет — нужно подать 3-НДФЛ в налоговую;

не перечислять 13% с зарплаты, а получать их как прибавку — заполнить заявление на сайте налоговой и передать уведомление работодателю.

Чтобы получить деньги на банковский счет, заполняют специальную декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

В личном кабинете есть специальная программа для заполнения 3-НДФЛ, ее нужно скачать и следовать инструкции. Подавать декларацию можно только в следующем после покупки квартиры году. Например, Люда купила квартиру в 2017 году, значит заполнять 3-НДФЛ и получать вычет будет только в 2018.

Второй вариант — получать 13% налогов с зарплаты в качестве прибавки. Такую прибавку можно получать в том же году, в котором купили квартиру. Для этого нужно написать в личном кабинете «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов», оно находится в разделе «Налоги на доходы ФЛ и страховые взносы».

Примерно 30 дней налоговая будет проверять информацию, а затем выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. С этого момента работодатель перестанет платить за сотрудника 13% налогов, и будет добавлять их сразу к зарплате. Так можно делать до тех пор, пока сотрудник не заберет всю положенную ему сумму, к примеру — 260 000 рублей.

Декларацию и заявление заполняют дистанционно через сайт налоговой — не нужно никуда ходить и стоять в очередях.

Памятка

налоговый резидент РФ;

квартира в России;

есть право собственности;

еще не получал вычет;

купил квартиру не у близкого родственника.

выписка из ЕГРН;

заявление о распределении вычета между супругами;

максимальная сумма за квартиру, купленную в ипотеку

Иногда государство готово вернуть часть налогов гражданам назад. Ипотека — как раз такой случай. Рассказываем, сколько денег можно вернуть, кому и как.

Что такое налоговый вычет

13% с зарплаты платят работодатели в России за каждого официально оформленного сотрудника. Это налог на доход физического лица или сокращенно НДФЛ. Налоговый вычет, если говорить упрощенно, возврат уже уплаченных работодателем налогов россиянам.

Государство возвращает налоги, когда считает, что деньги были потрачены на что-то полезное, например:

учебу в университете или колледже;

покупку жилья или земли.

Налоговый вычет за квартиру или дом называется имущественным. Под эту категории попадает как приобретение квартиры, дома или земли под постройку, так и некоторые неизбежные расходы:

разработка проекта строительства, сметы;

покупка строительных и отделочных материалов;

оплата подключения газа, электричества, воды или канализации к дому.

Деньги государство возвращает двумя способами: освобождает от уплаты 13% с зарплаты на какой-то период, либо переводит деньги из бюджета на банковский счёт россиянина.

Сколько денег можно получить

Тем, кто покупает квартиру в ипотеку, государство готово выплатить два имущественных вычета: за квартиру и по ипотечным процентам.

Для имущественного налогового вычета за квартиру есть лимит: 13% не с любой суммы, а максимум с двух миллионов рублей на одного человека. Значит, если купить квартиру за пять миллионов, вычет можно получить не со всей суммы, а только с двух миллионов.

Оформляем имущественный налоговый вычет при совместной собственности супругов

Налоговый вычет за квартиру в совместной собственности супругов — это уменьшение налогооблагаемой базы при покупке объекта недвижимости мужем и женой. Каждый из них может уменьшить свои налоги или вернуть часть ранее уплаченных независимо от того, на кого оформлено помещение и кто вносил деньги.

При покупке недвижимости собственники получают возможность частично вернуть потраченные деньги, если они платят подоходный налог. Эта финансовая преференция именуется имущественный налоговый вычет и распространяется на любую собственность, в том числе на совместную. Для его получения заполняется декларация и предоставляется в налоговый орган.

При реализации недвижимого имущества необходимо уплатить налог. НДФЛ от продажи совместной собственности супругов уплачивается на общих основаниях, но законом предусмотрено право на льготу. Она применяется по соглашению сторон при продаже совместной недвижимости или рассчитывается пропорционально долям при долевой (пп. 3 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ) (при продаже по одному договору, если количество договоров соответствует количеству собственников, каждый из них вправе получить имущественный вычет).

Как супруги распределяют имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Все приобретенные в браке вещи считаются общими, если отдельно в брачном договоре не предусмотрено иное.

При приобретении квартиры мужем или женой она автоматически становится общей и оба супруга имеют право на льготу в отношении этого объекта в пределах лимита в 2 000 000 рублей. Оформление квартиры только на одного супруга и внесение им единолично денежных средств не имеет значения, согласно письму Минфина России от 03.09.2019 № 03-04-05/67630.

Читайте так же:
Вычисляется ли из пенсии подоходный налог

Предоставляемый имущественный налоговый вычет супруги должны распределить по заявлению, соотношение допускается любое: 50/50 или 70/30, 100/0. В последнем случае возможны споры с ФНС РФ при последующем предъявлении права на льготу. Из письма Минфина России от 03.03.2010 № 03-04-05/9-82 следует, что и гражданин, согласившийся на долю в размере 0%, вправе однократно им воспользоваться.

Заявление не требуется, если объект обошелся больше, чем в 4 000 000 рублей, в этом случае и муж, и жена вправе претендовать на максимальную сумму в 2 000 000.

У супругов есть два варианта оформления общего имущества: в общую собственность и в долевую. Декларация 3-НДФЛ при общей совместной собственности супругов или долевой оформляется в стандартном порядке, с приложением совместного заявления, с 2014 года даже при оформлении в долевую льготу допускается распределить произвольно.

Имущественный совместный вычет

Как получить имущественный вычет, если жилье в общей долевой собственности

Согласно письму Минфина от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, имущественный налоговый вычет при долевой собственности супругов распределяется произвольно или в зависимости от размера взносов в счет оплаты:

  • по подтвержденным расходам. Муж и жена купили жилье за 3 000 000 рублей, внесли 990 000 (13) и 2 100 000 (2/3) за него. Распределение заявлено в налоговый орган в соответствии с оплатой: жене вернут 128 000 рублей, а мужу 260 000 с 2 000 000, так как это лимит;
  • по совместному заявлению, то есть квартира оплачена в одних пропорциях, а заявлены другие. Например, жилье куплено за 4 000 000 рублей с оплатой 75% и 25%, распределить льготу выгоднее по заявлению поровну, тогда оба уложатся в лимит и получат по 260 000 и всего 520 000 на семью;
  • по соглашению, даже если жилье оплачено полностью одним супругом. Например, при оплате квартиры за 5 000 000 рублей одним мужем право на льготу получает и жена, если написать заявление. Если муж не получает налогооблагаемых доходов, жена вправе написать заявление на применение льготы.

За купленные с 2014 года квартиры появилась возможность оформить имущественный налоговый вычет за супруга при долевой собственности, если у него нет облагаемого НДФЛ дохода.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как получить налоговый вычет: сколько денег можно вернуть, какие документы и как заполнять, куда обращаться. Учли все последние изменения. Используйте эти инструкции бесплатно.

Оформление имущественного вычета при покупке жилья в общую совместную собственность

В соответствии со ст. 220 НК РФ, налог с продажи квартиры в совместной собственности супругов уплачивается с учетом имущественного налогового вычета — 1 000 000 рублей, распределенного по соглашению сторон (если недвижимость приобретена менее 5 лет назад). Это иная льгота, возникающая из правоотношений по поводу обязанности уплатить налог при получении дохода.

После покупки имущественный налоговый вычет за квартиру в совместной собственности супругов предоставляется по совместному соглашению. Общее правило — распределение льготы в равных долях, 50 на 50. При составлении заявления стоит учесть следующее:

  • максимально возможная к получению сумма — 260 000 рублей (13% от 2 000 000 вычитаемой суммы);
  • заявление подается только один раз, внесение изменений в него не допускается (письмо Минфина от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647);
  • размеры доходов мужа и жены и скорость возврата денег с зарплаты — вычет допускается переносить в пределах 2 000 000 рублей;
  • наличие налогооблагаемого дохода (если у одного супруга его нет, стоит писать заявление 100 к 0 в пользу другого).

Особенности получения имущественного налогового вычета при покупке жилья в ипотеку

На проценты по ипотеке предоставляется отдельная льгота в пределах 3 000 000 рублей. До 01.01.2014 к ней автоматически применялось соглашение о распределении долей, оформленное на покупку квартиры. С этой даты на проценты по ипотеке допускается подавать отдельное соглашение. В соответствии с мнением Минфина, изложенным в письме от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, это соглашение супруги вправе менять ежегодно.

Налоговый вычет при покупке квартиры созаемщиками

В данной статье мы рассмотрим все, что касается получения налогового вычета при покупке квартиры созаемщиками. Может ли созаемщик получить налоговый вычет, имеет ли он на него право? В каких случаях? Как решается вопрос с вычетом, если созаемщики – супруги, родственники или они живут в гражданском браке.

Кто такие созаемщики

Чтобы понять, кто имеет право на вычет при покупке квартиры, прежде всего нужно разобраться, кто же такие созаемщики.

Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но ими могут быть и совершенно посторонние люди – партнеры по бизнесу или даже друзья. Это своеобразная «страховка» банка. Если титульный (основной) заемщик, например, имеет небольшую зарплату или у банка не хватает оснований одобрить кредит, то привлекается созаемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком, банк был вправе переложить эти самые обязательства на созаемщика.

Более того, не всегда созаемщики участвуют в выплате кредита, иногда они просто «присутствуют» на бумаге, но все ситуации, конечно, индивидуальны.

Читайте так же:
Псн налог и енвд

Налоговый вычет на квартиру созаемщику

Право на налоговый вычет при покупке жилья имеет резидент РФ, который со своих доходов уплачивает 13% в качестве НДФЛ. Но как рассчитывается вычет, если квартира была куплена на кредитные средства с помощью созаемщика? Для этого рассмотрим несколько ситуаций.

Если созаемщик супруг/супруга

В этом случае ситуация самая простая. И доходы, и расходы в браке общие. То есть при покупке квартиры в браке, она считается совместно нажитым имуществом (если иное не оговорено в брачном договоре). А значит, на вычет имеют право оба супруга. При этом даже если квартира оформлена только на одного из супругов, право вернуть налог имеют оба.

Как рассчитывается сумма вычета?

2 000 000₽ — максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры за свои средства. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы – 260 000₽.

Соответственно, если квартира стоит более 4 млн ₽, то 260 тыс. может получить каждый из супругов. Если менее 4 млн, то супруги — созаемщики пишут заявление о распределении вычета и делят его по своему усмотрению.

Пример:
Ивановы находятся в официальном браке, и они купили как созаемщики квартиру за 4.5 млн руб. Так как стоимость квартиры более 4 млн, то и муж, и жена могут получить по 260 тыс. возврата.

Петровы тоже купили квартиру как созаемщики, но она стоила 2 млн руб. Они могут распределить сумму как угодно – например, весь вычет можно оформить на мужа. Или можно распределить сумму на двоих – например, муж получит половину – 130 тыс., и жена вторую половину – тоже 130 тыс. Или в любой другой пропорции.

Если созаемщик имеет долю в квартире

Многие задаются вопросом – имеет ли созаемщик право собственности на квартиру? Раз он несет материальную ответственность, может, и право на квартиру он получает? На это можно с уверенностью ответить – роль созаемщика не дает такого «бонуса», как доля в квартире.

Как же считается вычет в этом случае?

Важную роль тут играет опять же, стоимость квартиры. Вообще, вычет нельзя получить больше, чем выделена доля в квартире.

То есть, представим, что вы с сожителем купили квартиру, как созаемщики в равных долях – по ½. Если квартира стоила больше 4 млн, тут вопросов не возникает – у каждого есть право вернуть по 260 тыс.

Но вот если она стоила дешевле, например, 3 млн, то каждый из созаемщиков не супругов может вернуть не более, чем половину от 3 млн. То есть каждому созаемщику максимально можно вернуть по 195 000₽ — 13% от 1.5 млн.

Если созаемщик не имеет доли в квартире

В этом случае все еще проще – не имея доли в квартире, никакого возврата налога не положено вовсе. То есть вы можете быть созаемщиком, вы можете даже выплачивать банку деньги, но не имея доли, вы не имеете права на возврат НДФЛ.

Налоговый вычет по ипотеке созаемщику

В этом случае все аналогично основному вычету, который составляет 2 млн рублей.

Если в ипотеку созаемщики приобрели квартиру в долевую собственность, то размер вычета по процентам ипотеки рассчитывается также, как и основной – в пропорции, равной долям.

Имейте в виду, что основной вычет в размере 2 млн можно использовать и на другие объекты жилья, если вы не смогли использовать всю сумму, но вот вычет по процентам ипотеки можно применить только к одному объекту жилья. Не забывайте об этом при распределении вычета – например, если ипотеку брали супруги на двоих, и оформляют вычет по процентам оба, то оба потеряют право вернуть налог за проценты по ипотеке при покупке другого жилья.

Как созаемщику получить вычет?

Вы можете оформить вычет через Налоговую инспекцию по месту прописки или работодателя.

Если оформлять через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

  • Заявление на возврат налога
  • Справка о доходах 2-НДФЛ
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости.
  • Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

Если жилье приобреталось созаемщиками в ипотеку, дополнительно понадобятся:

  • Кредитный (ипотечный) договор.
  • Справка банка об уплаченных за год процентах.

Также крайне рекомендуем подготовить:

  • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.

Эти документы подаются в Налоговую, и в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка. И еще месяц понадобится на перечисление средств на ваш счет.

Если вы решите оформить все через работодателя, вам нужны будут те же самые документы, за исключением заявления на возврат налога, справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ. Плюс, оформлять через работодателя можно в том же году, когда было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Читайте так же:
Проценты по кредиту списание в налогом учете 100

Если вы не желаете тратить время и нервы на сбор бумаг и очереди в Налоговой, можете обратиться к нам, в “Налогию”, и мы выполним всю работу за вас!

Теперь вам известно, в каких случаях созаемщик имеет право на налоговый вычет, а также в чем различие покупки квартиры, если ее приобретают супруги или если жилье покупается вне брака. Надеемся, наша статья была для вас полезна!

Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты

Фото: Madhourse\shutterstock

При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.

Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).

Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

Читайте так же:
Компенсация за отпуск налогообложение

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

  • копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
  • выписку из ЕГРН;
  • копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог.

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Нововведения

С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector