Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ

Алексеев Сергей Артёмович — автор статьи

Цель государственной программы налогового вычета – социальная поддержка граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимостью, позволяющая вернуть до 13% от стоимости объекта. Программа предоставления налогового вычета, в частности, основное понятие и порядок возврата средств, регулируются статьями 217-222 Налогового кодекса РФ. Вместе с тем, согласно изменениям, вступившим в силу с 2014 г., имущественный вычет является прерогативой непосредственно получателя, соответственно, сумма возврата, которая не была выплачена в период 12 месяцев с момента наступления права на вычет, продляется на последующие годы. Кроме того, имущественный вычет можно оформлять до момента достижения максимальной суммы.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

  • покупка дома или квартиры;
  • покупка доли в объекте недвижимости;
  • покупка земельного надела;
  • обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую. Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы. На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

  • граждане РФ;
  • граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
  • несовершеннолетние дети.

Сегодня многих россиян волнует вопрос, можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз? Ответ однозначен – можно, но при условии, что предыдущая выплата составляла расчетную сумму, меньше максимально допустимой по закону, а именно стоимость объекта менее 2 млн. рублей (размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей).

Порядок оформления вычета при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости аналогичен: заполняется декларация 3НДФЛ, составляется заявление, подается пакет документов. Оформить и получить выплату можно двумя способами:

  • через налоговые органы – средства будут переводиться на банковский счет в полном объеме, в этом случае пакет документов для вычета подается по окончанию календарного года;
  • через организацию-работодателя – выплата осуществляется посредством исключения списания подоходного налога из заработной платы заявителя до момента достижения размера установленного вычета.

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей. В данном случае к основному пакету документов прилагается кредитный договор, заключенный с банковской организацией, и справка об уплате процентов по ипотеке. Если приобретаются сразу два объекта жилой недвижимости (например, в новостройке) по ипотечному продукту, соответственно, и проценты заемщик уплачивает по каждому из них, в данном случае основание для получения налогового вычета при покупке новостройки может быть оформлено только на одном основании.

Документы, которые необходимы для получения налогового вычета

Согласно налоговому законодательству, который регламентирует порядок оформления государственной льготы, основной перечень документов включает в себя:

  1. Заявление, составленное в произвольной форме.
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий передачу прав собственности (договор купли-продажи, договор долевого участия, другие).
  4. Справка с места работы заявителя по форме 2 — НДФЛ с указанием заработной платы и размера подоходного налога, уплаченного заявителем по ходу исполнения им трудовых обязанностей.
  5. Копии всех страниц гражданского паспорта.
  6. Документ, подтверждающий право собственности на данный объект недвижимости.
  7. Свидетельство о браке (если квартира приобреталась супругами совместно).
  8. Договор ипотечного кредитования и справка об уплате процентов (если жилая недвижимость приобреталась по ипотеке).

Срок осуществления выплаты налогового вычета, в течение которого рассматривается заявление и выносится решение, составляет от 2-х до 4-х месяцев. В случае получения отказа в выплате имущественного вычета, данное решение можно оспорить в судебном порядке.

Декларация на налоговый вычет

Отдельное внимание в нашей статье мы уделим заполнению налоговой декларации формы 3 — НДФЛ, которую необходимо предоставить заявителю вместе с пакетом документов на получение налогового вычета. При заполнении декларации необходимо сразу учесть следующие основные требования:

  1. Документ заполняется только печатными буквами.
  2. Каждая буква должна быть вписана в отдельную клетку.
  3. Не допускается выход за пределы отведенного поля.
  4. Заполнение декларации осуществляется черной гелевой ручкой.
  5. В документе не допускается никаких исправлений и зачеркивания.

Декларация подается в налоговые органы по месту жительства заявителя. Срок сдачи декларации формы 3 — НДФЛ не ограничен временем, то есть, лицо, претендующее на налоговый вычет, вправе подать заявление и декларацию в любой день текущего года.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

– У нас с супругом была оформлена квартира в ипотеку в 2014 году, без долей. Подали на вычеты пополам, то есть и муж, и я получили вычет (стоимость жилья 1,3 млн рублей). Сейчас продали эту квартиру и планируем брать другую в ипотеку. Сможем ли получить вычет и с новой квартиры? В том числе на проценты по ипотеке?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Читайте так же:
Оформление доли квартиры в собственность после смерти мфц

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости. Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую. Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей. Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз. Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет. За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно. Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые. В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей. Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку. Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей. Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Читайте так же:
Пример декларации при продаже квартиры менее 3 лет менее 1 млн

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры

Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни:
Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни:
Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
  2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни:
Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Читайте так же:
Как сделать декларацию 3 ндфл квартира

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

  1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

  • заявление на возврат;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  • декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

  • договор о приобретении второй квартиры
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Скачайте документы для получения вычета по ссылке ниже:

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Тема квартирного вычета животрепещущая и весьма обширная — постараемся охватить самые распространенные ситуации.

Что такое налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, то получаете каждый месяц не все заработанные деньги. Часть идет в бюджет РФ. Это те 13%, которые называются налогом на доходы физических лиц. НДФЛ расходуется на самые разные нужды страны: образование, ЖКХ, социальные программы, спорт, транспорт, медицину и многое другое. Из вашей зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и затем перечисляет государству.

Так вот, налоговый вычет — это реальная возможность не платить какое-то время НДФЛ, либо вернуть часть от уже уплаченного. Если вы потратили деньги на что-то, признаваемое государством полезным, например, квартиру, ваши расходы будут не полностью облагаются налогом.

Согласитесь, весьма приятный бонус.

Сумма вычета и сумма возврата

Вам вернут 13% от той части расходов, которую государство разрешает не облагать налогом. Эти проценты будут составлять сумму к возврату — то, что вы фактически получите. Часть же, на которую вам уменьшили налогооблагаемую базу, это сумма вашего вычета.

Сумма вычета за квартиру, которая стоит 3,5 млн рублей, будет равна 2 млн рублей. А вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. О том, почему вычет в данном случае именно такой, расскажем ниже.

Условия получения вычета

Если вы раньше, при покупке предыдущей квартиры, уже получали вычет и исчерпали лимит, еще раз получить вычет уже невозможно.

Чтобы получить имущественный вычет, надо не просто купить квартиру в России (в других странах вычет не дадут), но еще и исправно платить налоги, а значит, быть официально трудоустроенным. Нужно быть налоговым резидентом, для чего проводить на родине не меньше 183 дней в год (статья 207 НК РФ).

Также вы вместе с продавцом квартиры не должны быть взаимозависимыми лицами. Это значит, что купить квартиру у мамы или сестры и вычет получить — никак не получится. Еще налоговая может посчитать взаимозависимыми начальника и подчиненного — статья 105.1 НК РФ.

Читайте так же:
Реально ли продать долю в квартире в лазаревском

Ну и для получения, конечно, понадобятся документы, которые докажут налоговой, что вы действительно приобрели квартиру и за нее заплатили.

Документы, необходимые для получения вычета

  • свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
  • договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
  • платежных документов;
  • справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
  • справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Лимит вычета

Вычет будет равен вашим фактическим расходам на квартиру не всегда. Есть ограничение: государство готово возвратить налог только за определенную сумму, и не больше.

Сейчас лимит вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, равен 2 млн рублей. Таким он был установлен в 2008 году. До этого лимит был равен 1 млн рублей.

Это значит, что если вы купили жилье после 2008 года за 1,7 млн рублей, сумма вычета будет равна вашим расходам, т. е. составит 1,7 млн рублей. Если же вы заплатили за квартиру 2, 6 или 10 миллионов рублей — вычет в каждом случае составит 2 млн рублей.
По лимиту ясно, какую сумму максимально можно вернуть: 13% от 2 миллионов — это 260 тысяч рублей.

Нюанс: если вы приобрели квартиру до 2014 года, то лимит привязан именно к этой квартире, его нельзя “добрать” по другой купленной квартире. Если купили квартиру позже 2014 года — ситуация лучше. Вы можете воспользоваться остатком от лимита при покупке следующей квартиры, если не исчерпали его сразу.

Перенос остатка вычета на следующий год

Максимальную сумму возврата по вычету получить сразу целиком получится только у тех, чей годовой доход больше 2 000 000 рублей. В этом случае за год вы платите государству НДФЛ в размере 260 000 (или больше). Значит, налоговой есть, что вам вернуть.

Всем остальным за год возвратят только ту часть, которую по факту они за этот год перечислили в бюджет в виде налога. Остальное можно получить в последующие годы. Причем на это может уйти столько лет, сколько нужно в вашем случае — границ нет, главное, чтобы вся положенная сумма в итоге оказалась у вас.

Скажем, у вас оклад 50 тысяч рублей в месяц, и вам должны вернуть 260 тысяч, поскольку сумма вычета составила 2 млн. В год вы получаете 600 000 рублей и платите 78 000 рублей в качестве налога государству. Получается, что налог вам будут возвращать в течение 4 лет.

В первый год после покупки квартиры вы сможете забрать себе 78 000 рублей, во второй и третий год — также по 78 000, а в четвертый год получите оставшиеся 26 000 рублей.

Если квартиру покупает пенсионер, для него предусмотрено исключение. Он сможет вернуть налог сразу за 4 года. Для этого ему нужно подать одновременно 4 декларации: за год, в который приобретено жилье, и за 3 года до этого.

Вычет по декларации

Декларацию 3 НДФЛ подают в налоговую в следующем году после покупки квартиры или позже. Декларации должна соответствовать году, за который хотите получить вычет — формы есть на сайте Федеральной налоговой службы. Вы можете заполнить декларацию прямо на сайте, приложить необходимые документы и отправить в личном кабинете налогоплательщика. Проверяют декларацию в течение 3 месяцев.

Вычет у работодателя

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату — ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет. Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу.

Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой. Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.

Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Если вы состоите в браке

Право на вычет имеют оба супруга, поэтому при покупке квартиры, на кого бы вы ее ни оформляли, заявляйте два вычета. И жена, и муж могут вернуть по 260 тысяч рублей, т. к. у каждого есть лимит, равный 2 миллионам.

На семью можно получить 520 тысяч рублей, если ваша квартира стоит 4 млн рублей или больше. Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов или оба используют не весь лимит. Потом можно будет вернуть остаток при покупке нового жилья.

Есть исключение: если супруги приобрели квартиру в долевую собственность до 01.01.2014, то право на вычет у них возникло целиком с объекта: максимальная выплата будет 260 тысяч на семью. Использовать остаток при покупке нового жилья после получения вычета за такую квартиру нельзя.

Если вы живете в гражданском, незарегистрированном браке, получить двойной вычет не получится.

Если вы купили квартиру ребенку или оформили на него долю

За ребенка до 18 лет вычет могут получить родители. При этом, когда он вырастет, станет официально зарабатывать и купит новую квартиру, у него сохранится право на вычет. К документам, необходимым для оформления вычета, нужно приложить еще свидетельство о рождении ребенка.

Читайте так же:
Если ипотечную квартиру подарить родственнику могут признать данную сделку ничтожной

Если купили квартиру в ипотеку

Имущественных вычетов существует два: один положен при покупке квартиры, другой — при уплате процентов по ипотеке (кредиту). Поэтому если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете воспользоваться двумя этими вычетами.

Вычет по ипотеке — это сумма фактически уплаченных процентов. Его лимит равен 3 млн рублей, воспользоваться им можно только однажды. Перенести остаток лимита на другие квартиры, которые купите также в ипотеку в будущем, нельзя.

Если купили квартиру в новостройке

Заявить вычет при покупке жилья в новостройке можно тогда, когда вы получите акт приема-передачи квартиры. Ждать регистрации вашего права собственности в Росреестре не надо.

Если купили квартиру, а официального дохода нет

Право на вычет у вас все равно есть. Получить его можно будет тогда, когда вы официально устроитесь на работу — либо сразу заявите вычет у работодателя, либо в следующем году подайте декларацию.

Если купили квартиру в 2015 году, а на работу устроились в 2019 году, то декларацию подавайте в 2020 году за 2019 год. У работодателя можете заявить вычет сразу, в 2019 году.

Если вы использовали материнский капитал

Вычет можно получить только с тех средств, которые вы потратили лично. Та сумма, которая была выделена вам в качестве материнского капитала, не является вашими расходами, поэтому учитываться не будет.

Если вы купили квартиру за 2 млн, а из них 450 тысяч было оплачено материнским капиталом, то сумма вычета будет равна 1 550 000 рублей. Сумма возврата составит 201 500 рублей.

Если вы купили квартиру за 5 млн, а из них 450 тысяч оплачено маткапиталом, ваши расходы равны 4 550 000 рублей. Сумма вычета будет равна лимиту, 2 млн, а вернется вам 260 тысяч рублей.

Если вы не присутствовали при сделке

Бывает так, что не получается прийти на сделку купли-продажи, и тогда покупатель оформляет доверенность на друга или родственника, чтобы он передал деньги. В этом случае все равно собственник будет иметь право вычета. Чтобы доказать налоговой, что это ваши расходы, а не друга, и не родственника, приложите к прочим документам копию доверенности, в которой сказано, что вы доверяете внести ваши деньги за квартиру. Еще приложите банковский документ, из которого понятно, что деньги были сняты с вашего счета.

Если вы уже продали квартиру

Вы можете получить вычет за купленную квартиру (если не получили его раньше), даже когда продадите ее. Право на вычет не исчезает.

Примеры

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч.

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. А в 2009 году вы купили еще одну квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете по первой квартире. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2006 году, получить еще 130 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. Лимит вычета по ней будет уже 2 млн рублей и вы получите 260 тысяч рублей.

Вы купили квартиру в 2009 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2013 году вы купили еще одну квартиру за 1,8 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2009 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней получить вычет будет выгодней, вам вернут 234 тысячи. Но нужно понимать, что воспользоваться вычетом по купленной позже квартире уже не получится.

Вы купили квартиру в 2013 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2015 году вы купили еще одну квартиру за 1,3 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2013 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно сделать по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней вам вернут 169 тысяч рублей, но! Вы сможете воспользоваться остатком и вернуть еще 91 тысячу при покупке новой квартиры в дальнейшем.

Автор статьи

Екатерина Польшина

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector