Law36.ru

Юридический журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)

Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)

Особенности уплаты земельного налога зависят от категории плательщика — физическое лицо это или организация.

Физлица, в т. ч. ИП платят налог на основании налогового уведомления, полученного из ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ). Крайний срок уплаты налога для них — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог за 2020 год следует уплатить до 01.12.2021.

Об уплате земельного налога ИП подробнее читайте в этой рубрике.

Порядок и сроки уплаты земельного налога для организаций устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Например, местный НПА или закон субъекта может устанавливать или не устанавливать авансовые платежи.

Подавать декларацию по земельному налогу за 2020 год и последующие годы организациям не нужно. Рассчитать и уплатить его они должны в новый срок — до 1 марта следующего года включительно, то есть налог за 2021 год нужно уплатить до 01.03.2022.

Расчет по своим данным сделают налоговики и пришлют налогоплательщику соответствующее сообщение.

Как рассчитывается налог, мы рассказали здесь.

Особенности заполнения платежки по земельному налогу

Платежные поручения на земельный налог оформляются в соответствии с двумя документами:

  • положением Банка России № 762-П от 29.06.2021;
  • приказом Минфина России № 107н от 12.11.2013.

Поэтому рассмотрим лишь следующие его реквизиты:

  1. Статус плательщика (поле 101) — здесь нужно поставить 01, что соответствует статусу «Налогоплательщик».
  2. Очередность платежа (поле 21) — проставляем цифру 5, т. к. уплата налогов происходит в пятую очередь.
  3. КБК (поле 104) — указываем код бюджетной классификации.
  4. ОКТМО (поле 105) — проставляем код муниципального образования, на территории которого расположен участок.
  5. Основание платежа (поле 106) — здесь следует поставить «ТП» (если платеж текущий) или «ЗД» (если погашается задолженность).
  6. Налоговый период (поле 107) — здесь через точку указываем код периодичности платежа, например «КВ», если авансы платятся поквартально, затем 2 цифры — номер квартала и 4 цифры — год. Для примера: запись по налогу за 2020 год будет выглядеть как «ГД.00.2020».
  7. Номер документа (поле 108) — здесь по текущим платежам, а также при погашении задолженности без требования ИФНС ставим 0, если же это платеж по требованию инспекции — номер требования.
  8. Дата документа (поле 109) — здесь для текущих квартальных платежей по земельному налогу или в случае добровольного погашения задолженности при отсутствии требования ставим 0, для налога за год указываем дату подписания налоговой декларации, при платежах по требованиям — дату требования.

Обратите внимание! В 2021 году произошли изменения в заполнении банковских реквизитов в платежных поручениях на уплату налогов. С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15 «Номер расчетного счета», также изменился счет Казначейства и наменование банка. Все подробности см. в этом материале. А с 01.10.2021 по-новому нужно заполнять поля 101, 106, 108 и 109.

Если вам нужно заполнить платежное поручение на авансовые платежи по земельному налогу, переходите к рекомендациям и образцу платежки от экспертов КонсультантПлюс. Пробный онлайн доступ к системе получите бесплатно.

Читайте так же:
Проверка наличия долгов по транспортному налогу через фссп

Образец платежного поручения на земельный налог в Москве

Если вы ошиблись в реквизитах, платеж можно уточнить. Как составить заявление об уточнении платежа, узнайте в системе КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно и переходите к подсказкам от экспертов.

Правильно оформить платежное поручение на уплату налога на землю можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Заполнить платежное поручение».

Итоги

Платежное поручение на уплату земельного налога составляют только организации. Физлица и ИП уплачивают налог на основании налоговых уведомлений, сформированных ИФНС по итогам года.

Как получить платежку по налогу на имущество

Налоговая инспекция напоминает налогоплательщикам – физическим лицам, что в 2014 году уплачиваются налоги за 2013 год. Сроки уплаты имущественных налогов установлены следующие: налог на имущество и земельный налог – не позднее 1 ноября 2014 года, транспортный налог – не позднее 5 ноября 2014 года. В настоящее время гражданам уже поступают данные уведомления, в связи, с чем у налогоплательщиков возникают вопросы по поводу исчисления налогов.

Вопрос: Как получить уведомление на уплату налогов?

Ответ: Налоговые уведомления о начисленных суммах земельного, транспортного налога и налога на имущество одновременно с платежным документом на уплату налогов гражданам направляются по почте по месту постоянной прописки.

Также налоговое уведомление можно самостоятельно распечатать с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Для этого нужно обратиться с паспортом в любую налоговую инспекцию для регистрации в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» и получить пароль.

С помощью данного сервиса можно получить информацию о принадлежащих им объектах недвижимого имущества, транспортных средствах по всей территории Российской Федерации, о налоговой базе, начисленных и уплаченных суммах налогов, а также об имеющейся задолженности.

Вопрос: Как получить квитанцию на уплату налога, если человек не проживает по месту прописки?

Ответ: С помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.ru

Вопрос: Почему в этом году налоговые уведомления присылают из Уфы?

Ответ: Часть налогоплательщиков уже получили по почте налоговые уведомления и обратили внимание на то, что конверты с эмблемой налоговой службы приходят из города Уфа. Согласно приказу ФНС России, печать и рассылка налоговых уведомлений гражданам производится Филиалом Федерального казенного учреждения «Налог-Сервис» ФНС России, в этой связи на конверте указан отправитель: ПКО ФМ Уфа почтамт. Налоговые уведомления направляются через почтовые отделения по месту регистрации налогоплательщика и в самом вложении содержится информация об объектах налогоплательщика — получателя.

Вопрос: Значит ли это, что если возникнут вопросы о начислении налогов, нужно обращаться в Уфу?

Ответ: Нет, в случае возникновения вопросов о правомерности исчисления имущественных налогов, гражданам следует обращаться за консультациями и разъяснениями в нашу налоговую инспекцию по адресу ул. Михайловская, 82 кабинет №8.

Вопрос: Как самостоятельно проверить, правильно ли насчитан налог?

Ответ: В налоговом уведомлении имеется вся информация: – это налоговая база, доля собственности объекта, налоговая ставка, а также количество месяцев, владения собственностью, на которое следует обратить особое внимание. Чтобы рассчитать налог за целый год, нужно умножить налоговую базу на долю собственности и налоговую ставку.

Читайте так же:
Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Вопрос: В конверте вместе с налоговым уведомлением есть заявление. Зачем оно и в каких случаях его нужно заполнять?

Ответ: Заявление заполняется гражданами и передается в налоговый орган только в случае обнаружения ошибки в расчете. Например, если транспорт снят с учета в марте, а налог принесли за весь год, нужно заполнить приложенное заявление. Направить его в налоговый орган можно по почте, или через Интернет с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», или лично обратившись в инспекцию. Сотрудники налоговой инспекции проверят достоверность информации и направят при необходимости налогоплательщику новое скорректированное налоговое уведомление.

Вопрос: Как узнать о наличии задолженности у налогоплательщика?

Ответ: Налоговики настоятельно рекомендуют обратить внимание на строку «Справочно» в налоговом уведомлении, расположенную под табличкой начисления налогов. В данной строке содержится информация о задолженности за прошлые периоды.

Также сведения о задолженности или переплате можно увидеть в Личном кабинете налогоплательщика.

Получить платежный документ на уплату задолженности можно в налоговой инспекции или распечатать квитанцию самостоятельно, воспользовавшись Интернет-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Вопрос: Являются ли несовершеннолетние дети плательщиками имущественных налогов?

Ответ: Да, являются. В соответствии с налоговым кодексом, имущественную ответственность по сделкам малолетнего несут его законные представители, которыми признаются родители, усыновители или опекуны.

Вопрос: Я слышала, что пенсионеры освобождаются от налога на имущество. Я уже второй год на пенсии, а налог за квартиру все еще начисляется. Почему?

Ответ: Напоминаем, что налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, обязаны самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие такое право – пенсионное удостоверение, справку ВТЭК (для граждан, имеющих группу инвалидности) и паспорт. При возникновении права на льготу перерасчет налога производится с месяца, в котором это право возникло. Если за предоставлением льготы гражданин обратился несвоевременно, то перерасчет налога производится не более, чем за три года.

Вопрос: Почему у соседа в налоговом уведомлении три раздела, а у меня только два – нет раздела по налогу на имущество?

Ответ: Единое налоговое уведомление формируется в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, и имеет 3 раздела: первый — расчет транспортного налога, второй — земельного и третий — налога на имущество.

При отсутствии у человека объекта налогообложения либо освобождения от налогообложения в связи с предоставлением льготы (например, пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество) соответствующий раздел просто пропускается.

Вопрос: Где можно уплатить налог?

Ответ: Оплата налога производится через кредитные учреждения (банки) по квитанциям, которые приложены к налоговым уведомлениям.

Также можно оплатить налоги с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», воспользовавшись услугами онлайн – банка.

Несмотря на то, что сроки уплаты имущественных налогов наступят в ноябре 2014 года, мы обращаемся к налогоплательщикам с просьбой не откладывать в долгий ящик полученные платежки и заплатить налоги уже сейчас (по мере поступления квитанций).

Перепубликация материалов, возможна только с устного или письменного разрешения администрации сайта!

Как сформировать платежные документы (платежное поручение, квитанции ПД (налог) и ПД‑4сб (налог)) на основе сформированной декларации

Сформировать платежное поручение можно из следующих отчетов:

  • налог на прибыль;
  • налог на добавленную стоимость;
  • единый налог на вмененный доход;
  • единый налог по упрощенной системе налогообложения;
  • единый сельскохозяйственный налог;
  • налог на имущество (в том числе авансовые платежи);
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог на игорный бизнес;
  • налоговая декларация по косвенным налогам;
  • платеж за пользование недрами;
  • суммы, выплаченные иностранным организациям;
  • налог на прибыль иностранной организации;
  • налог на добавленную стоимость иностранных организаций;
  • расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств, шасси и прицепов;
  • расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов;
  • уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора;
  • акцизы на топливо, масла, растворители, автомобили легковые и мотоциклы;
  • акцизы на алкогольную продукцию;
  • сведения о разрешениях и суммах сбора за вылов водных биологических ресурсов;
  • сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию в качестве разрешенного прилова.
Читайте так же:
Начисление и перечисление земельного налога проводки

В случае успешной проверки декларации, если сумма налога к уплате — положительное значение, появляется кнопка «Оплатить налог».

1. Нажмите на кнопку «Оплатить налог».

2. Чтобы сформировать платежное поручение, в появившемся окне перейдите к блоку Оплатить со счета.

3. Далее нужно указать свои банковские реквизиты — наименование банка (или БИК) и номер расчетного счета. А также можно:

  • изменить сумму платежа,
  • указать номера платежных поручений. Тогда сервис автоматически их подставит в файл платежного поручения. В противном случае поле останется пустым.

Все остальные данные из декларации автоматически попадут в соответствующие поля платежного поручения.

Сохраните сформированный документ либо в формате «Word», нажав на ссылку «Бумажная платежка», либо в специальном текстовом формате, чтобы загрузить в интернет-банк, кликнув на «Платежка для интернет-банка».

4. Чтобы сформировать квитанцию для оплаты наличными, перейдите к блоку Оплатить без расчетного счета.

5. При выборе такого способа оплаты также можно:

  • выбрать, по какому типу задолженности формировать квитанцию,
  • изменить сумму платежа.

Все остальные данные из требования автоматически попадут в соответствующие поля квитанции.

Сформировать можно либо Квитанцию ПД (налог) для оплаты наличными в банке, либо Квитанцию ПД-4сб (налог) для оплаты наличными со своего счета в Сбербанке.

Сформировать платежное поручение можно и на основе уже отправленного отчета:

Платежное поручение можно отправить на почту, если это:

— Платежное поручение для интернет-банка;
— Бумажное платежное поручение;
— Квитанция ПД (налог);
— Квитанция ПД-4сб (налог).

Чтобы отправить на почту платежное поручение необходимо нажать на кнопку «Переслать на почту».

Укажите кому, от кого и в каком формате отправить письмо. Если необходимо, укажите срок уплаты и добавьте комментарий. После этого нажмите на кнопку «Отправить».

После отправки на почту поступит письмо, в котором нужно нажать на кнопку «Скачать платежку».

Транспортный налог — 2020: когда платить и как получить скидку

Середина осени — традиционное время, когда помимо «писем счастья» большинство автомобилистов обнаруживают квитанции для оплаты транспортного налога. Рассчитаться с пошлинами в этом году необходимо до 1 декабря, в противном случае должника ждут штрафные санкции. Как быстрее и удобнее оплатить транспортный налог во время пандемии COVID-19, кто может претендовать на льготы и что делать если платежка не дошла до адресата — в материале Autonews.ru.

Читайте так же:
Правильно сшивать документы в налоговую образец поэтапно

В России ежегодно транспортный налог в обязательном порядке должны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Основная методика расчета коэффициентов действует с 2003 г. и с тех пор практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий могут существенно отличается.

Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан. Например, в Москве для машин с двигателями слабее 100 сил размер пошлины составляет 12 руб. за 1 л. с., от 100 до 125 л. с. — 25 руб., от 125 до 150 л. с. — 35 руб. и так далее.

Одна из самых низких ставок в РФ установлена в Свердловской и Калининградской областях. Владельцы маломощных автомобилей в этих регионах платят всего по 2,5 рубля за 1 л. с. в год. Что касается машин с двигателем мощностью более 100 л.с., то здесь меньше всего платят жители Крыма и Ингушетии — 7 руб. за 1 лошадиную силу.

В 2020 году транспортный налог необходимо оплатить до 1 декабря. Сделать это можно после получения квитанции из налоговой инспекции. В ней указаны все необходимые данные и реквизиты. Чаще всего платежка приходит заблаговременно, чтобы у водителя было время выделить нужную сумму и определиться с вариантами оплаты. Для этого можно воспользоваться непосредственно сайтом ФНС.

Также оплату можно произвести на портале Госуслуг. Однако сделать это могут только зарегистрированные пользователи ЕСИА с учетной записью в статусе «Подтвержденная». Наконец, заплатить пошлину можно воспользовавшись терминалом любого банка. Однако в условиях пандемии COVID-19 автовладельцам все же пока стоит остановить свой выбор на онлайн-сервисах.

По закону платежное поручение поступает автовладельцу не позднее, чем за 30 дней до наступления даты оплаты. Если в эти сроки квитанция водителю не пришла, возможно, она была утеряна. В таком случае можно обратиться в налоговую службу с просьбой выслать дубликат извещения. Обычно на это уходит около месяца, поэтому в данном случае водитель рискует просрочить очередной платеж. Гораздо быстрее и удобнее воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС, где содержится вся информация о счетах и задолженностях, либо порталом Госуслуги.

Чаще всего водителю не требуется самостоятельно рассчитывать сумму пошлины. Обычно это делает сама налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках эксплуатации автомобиля. Проверить эти расчеты может сам владелец транспортного средства с помощью специального онлайн-калькулятора. Воспользоваться этим сервисом можно на сайте налоговой службы, выбрав необходимый регион, а также указав в специальном меню полагающиеся автовладельцу льготы. Важно помнить, что автомобилист не может выбирать регион с самыми низкими коэффициентами — машину можно ставить на учет только там, где зарегистрирован сам владелец транспортного средства.

Читайте так же:
Нужно ли пенсионеру платить налог на дом и землю

В России на данный момент действует целый ряд льгот по освобождению от транспортного налога. В это категорию попадают владельцы автомобилей мощностью до 70 лошадиных сил. Также налог не платят инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты. Освобождены от таких уплат и герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы, Что касается пенсионеров, то в некоторых регионах они полностью освобождены от налога, а в других пользуются значительными скидками. Также в ряде российских городов пользоваться льготами могут матери-одиночки и родители в многодетной семье.

Статьи 10 сентября 2020 «Отказываться от транспортного налога нельзя». Что будет с ценами на АЗС
Новости 3 сентября 2020 Правительство отказалось отменить транспортный налог

Не платить транспортный налог могут владельцы угнанных машин. Для них эта льгота начинает действовать с месяца начала розыска машины до месяца ее возврата водителю. В зависимости от региона льготы также распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Кроме того, транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи и МЧС.

Самый простой способ оформить льготы — подать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. На рассмотрение заявления отводится один месяц. Также необходимое заявление можно подать через центры гсоуслуг или почтовым сообщением, что займет гораздо больше времени.

Если налоговая служба не получит сведений о положенных льготах автомобилиста, то налог будет рассчитан по стандартной ставке. Однако по закону водитель может потребовать пересчитать налог за три предыдущих года с учетом наличия положенных льгот. Сделать это также можно на сайте налоговой службы. В случае положительного решения излишне уплаченные деньги будут возвращены автомобилисту в течение месяца

Повышенный налоговый коэффициент вынуждены платить владельцы роскошных транспортных средств. В России к ним относят автомобили стоимостью более 3 млн рублей. Повышенный коэффициент применяется только к нестарым автомобилям и автоматически отменяется по достижении определенного возраста. Более того, в прошлом году налоговый режим был облегчен для владельцев автомобилей не старше трех лет, попадающих в нижнюю категорию роскоши (от 3 млн до 5 млн рублей). Для них теперь применяется только один вид повышающего коэффициента: 1,1 вместо прежних 1,3.

В случае если водитель проигнорировал ежегодную оплату транспортного налога, ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующее требование. На это должнику отводится 8 дней с момента получения уведомления. Если этого не будет сделано, то налог, штраф и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взыскивать через суд в принудительном порядке. Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты водителя, а если их не хватит, его счет может быть заблокирован.

Кроме этого, серьезные просрочки платежей могут обернуться запретом на выезд за границу и даже арестом недвижимости или автомобиля. Водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, также обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector