Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Транспортный налог: расчет, льготы, штрафы

Транспортный налог: расчет, льготы, штрафы

Транспортный налог ежегодно должны платить владельцы автомобилей, мотоциклов, скутеров – в общем, всех средств передвижения, оснащенных мотором. Кто освобожден от уплаты налога, как рассчитать его сумму и что грозит неплательщикам, читайте в материале «РИАМО в Королеве».

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это налог, который обязаны платить все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Неважно, кто пользуется транспортном, – налог платит собственник автомобиля или мотоцикла. Уведомления о начислениях приходят на его имя. Соответственно, в случае неуплаты штрафы тоже начисляются именно ему.

Кто может не платить налог

Налоговые льготы имеют региональный характер. В Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:

– общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);

– организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов;

– организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.

Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

– участники Великой Отечественной войны;

– герои Советского Союза;

– герои Российской Федерации;

– граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

– инвалиды 1 и 2 групп;

– инвалиды с детства.

Инвалидам 3 группы предоставляется скидка 50%.

Пенсионеры по старости льгот на транспортный налог в Московской области не имеют.

Многодетные семьи освобождены от уплаты налога, но только один из родителей и только на одно транспортное средство мощностью до 250 лошадиных сил включительно. Исключение составляют автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей, к которым применяется повышающий коэффициент.

Не облагаются налогом лодки с двигателем не больше 5 лошадиных сил, весельные лодочные средства, промысловые суда и лодки, сельскохозяйственная техника, авто для инвалидов, транспорт легкового типа с двигателем не больше 100 «лошадей», а также угнанные транспортные средства, которые находятся в розыске.

Льготники должны заявить о своих правах, иначе им будут приходить квитанции на оплату налога. Для этого нужно обратиться в налоговую службу по месту прописки и принести с собой следующие документы:

– заявление об освобождении от транспортного налога;

– ИНН (при наличии);

– справки и свидетельства о праве собственности на транспортное средство;

– документы, подтверждающие право на льготу.

Как рассчитать сумму налога

Сумма транспортного налога указана в уведомлении, которое приходит от налоговой службы. Также сумму можно посмотреть в личном кабинете на портале «Госуслуги» или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если хочется перепроверить размер налога или при покупке нового автомобиля узнать, сколько придется за него платить, то необходимо умножить количество лошадиных сил двигателя на соответствующую налоговую ставку:

(лошадиные силы) х (налоговая ставка) = (сумма налога)

Эта формула подходит для автомобилей, которые находятся в собственности больше года.

Если авто в собственности меньше года, то в формулу нужно добавить умножение на количество месяцев обладания транспортом, разделенное на количество месяцев в году:

(лошадиные силы) х (налоговая ставка) х (месяцы владения / 12) = (сумма налога)

Базовая ставка транспортного налога напрямую связана с техническими характеристиками автомобиля. Мощность двигателя является решающим показателем. Для легковых автомобилей ставка варьируется от 2,5 до 15 рублей, для мотоциклов и мотороллеров – от 1 до 5 рублей, для грузовых автомобилей – от 2,5 до 8,5 рублей и так далее.

Читайте так же:
Подлежат ли налогообложению пенсии

Стоит обратить внимание на то, что с 2015 года введены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. Повышающий коэффициент составляет от 1,1 до 3 в зависимости от цены машины.

Также для расчета транспортного налога можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Достаточно ввести только регион проживания и характеристики автомобиля, не думая о размере налоговой ставки и повышающего коэффициента. Калькулятор автоматически выдаст сумму налога.

Что ждет неплательщиков

В Московской области транспортный налог необходимо оплачивать до 1 декабря физическим лицам и до 28 марта организациям.

Если не оплатить налог вовремя, то ежедневно будут начисляться пени. Механизм их расчета таков, что их сумма очень скоро существенно превысит сам налог. При этом если владелец автомобиля не получил уведомление о необходимости уплаты налога, это не освобождает его от платежа. Актуальную сумму необходимо проверять в налоговых органах или на портале «Госуслуги».

К неплательщику могут применяться штрафы. Если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20% от суммы долга. Однако если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40%.

После наложения штрафа у нарушителя будет полгода, чтобы погасить задолженность. Если он не сделает этого, то налоговая служба имеет право применить более жесткие меры к неплательщику.

Налоговая служба может обратится в суд. После решения могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также по решению суда из заработной платы неплательщика могут регулярно изыматься денежные средства, необходимые для погашения долга.

Наконец, неплательщику могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не выплатит все задолженности и штрафы.

Налоги при продаже автомобиля

Автовладельцы, продавшие свой автомобиль, могут столкнуться с ситуацией, когда через определенное время после продажи к ним приходит уведомление налогового органа о необходимости уплаты подоходного налога. Кроме суммы налога также могут быть предъявлены и санкции: штрафы и пеня за несвоевременную уплату. Чтобы избежать ответственности в такой ситуации необходимо знать порядок и сроки декларирования и уплаты индивидуального подоходного налога физических лиц.

В каких случаях при продаже автомобиля платится подоходный налог?

Налогообложение имущественного дохода физических лиц регулируется статьей 180 Налогового кодекса Республики Казахстан. Определено, что налогообложению подлежат доходы от реализации имущества, в том числе автомобилей и прицепов, подлежащих государственной регистрации и находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

Представитель по доверенности в случае продажи автомобиля или прицепа, полученных на основании доверенности с правом отчуждения, для определения имущественного дохода должен сообщить собственнику стоимость по которой был продан автомобиль или оплату производит самостоятельно от имени собственника.

Доходом считается прирост стоимости, который определяется как положительная разница между стоимостью продажи и приобретения автомобиля.

При отсутствии стоимости приобретения автомобиля (например, если он был подарен или унаследован) положительная разница будет вычисляться как разница между стоимостью реализации имущества и рыночной стоимостью на момент возникновения права собственности.

Таким образом, обязательства по индивидуальному подоходному налогу возникнут при совпадении двух условий:

  • автомобиль находился в собственности менее одного года;
  • образовался прирост стоимости, то есть автомобиль продан по цене дороже, чем был приобретен.
Читайте так же:
Налогов вычет на инвалида

Если автомобиль продан по цене более низкой, чем та, по которой был куплен (а это часто бывает), то налоговых обязательств не возникает.

Влияют ли расходы на приобретение и оформление автомобиля на размер налога?

Статья 180 Налогового кодекса рассматривает в качестве налогооблагаемого имущественного дохода именно прирост стоимости, который определяется как положительная разница между стоимостью продажи и приобретения автомобиля. При этом не предусмотрено, что налогоплательщик вправе вычесть из дохода расходы, связанные с доставкой, таможенным оформлением автомобиля или иные расходы.

Как посчитать размер налога?

Исчисление подоходного налога производится за налоговый период самостоятельно, путем применения ставки 10 процентов к приросту стоимости.

Пример 1:

Автомобиль был куплен за 1 100 000 тенге, продан за 1 200 000 тенге в течение года с момента приобретения:
1) 1 200 000 — 1 100 000 =100 000
Прирост стоимости составил 100 000 тенге.
2) 100 000 *10%= 10 000
Индивидуальный подоходный налог составит составит 10 000 тенге.

Пример 2:

Автомобиль получен по наследству. Его рыночная стоимость на момент оформления наследства составляет 900 000 тенге. Автомобиль до истечения года продан за 1 200 000 тенге:
1) 1 200 000 — 900 000 = 300 000
Прирост стоимости составил 300 000 тенге.
2) 300 000 *10% = 30 000
Индивидуальный подоходный налог составит 30 000 тенге. В этом случае для обоснования стоимости приобретения полезным будет получить отчет об оценке автомобиля на момент оформления наследства. Закон Республики Казахстан "О оценочной деятельности" не запрещает определять рыночную стоимость имущества на прошедшую дату.

В какие сроки уплачивается налог?

Уплата подоходного налога осуществляется по месту жительства не позднее 10 календарных дней, после срока установленного для подачи декларации.

Декларация по подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 31 марта следующего календарного года (статья 186 Налогового кодекса).

3-НДФЛ на автомобиль

Картинка на тему 3-НДФЛ на автомобиль

Если Вы продали автомобиль или гараж и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример машины, но к продаже гаража применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом (2) нужно ли подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это то физическое лицо, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том году, в котором была продана машина, больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей машине

1. Вы владели машиной более 3 лет?

Если Вы владели машиной более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи машины не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на машину, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели машиной менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию и уплатить налог. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины менее 3х лет необходимо определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Читайте так же:
Доработка программного обеспечения налогообложение

2. Вы продали машину более чем за 250 тысяч рублей?

Если Вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей (или ровно за 250 тысяч рублей), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет в размере 250 тысяч рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы произвели продажу авто более чем за 250 тысяч рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

3. Ваши расходы были более 250 тысяч рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были более 250 тысяч рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой машины, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы больше или равны выручке, то сумма на уплату налога будет равна нулю.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были менее 250 тысяч рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 250 тысяч рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомашины, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Документы к 3-НДФЛ при продаже машины «автомобиля»

Что касается документов, необходимых для налоговой службы, чтобы подтвердить расходы на расчет налога, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца или чек.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины на на веб-сайте Налогия

Ниже Вы можете скачать бланк и изучить образец (пример) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже машины за 2019 год, подготовленный при помощи нашего веб-сайта.

Образец (пример) как заполнить 3НДФЛ при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Налоговое законодательство установило определенный период для подачи декларации — в течение первых четырех месяцев того года, который следует за тем годом, в котором Вы получили доход. То есть, не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа.

Пошаговая инструкция заполнения декларации ндфл, в случае продажи транспортного средства, которое находилось в собственности менее лет 3х: Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе, которые перенесутся на титульные листы Вашей декларации. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке декларации ндфл «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

Читайте так же:
До какой даты сдается 2 ндфл в налоговую

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

В случае, если вы заполняете 3-НДФЛ при продаже не одного автомобиля, а нескольких в один год, то Вам необходимо в блоке «Продажа» нажать «Добавить доход» и указать данные уже по второй и последующих машинах.

Если Вы продали автомобиль в 2020 году

Если Вы продали автомобиль в 2020 году и Вам надо подавать декларацию 3-ндфл, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2020 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год появится на нашем веб-сайте в январе 2021 года.

Когда и кому платить, что за «упрощенка» и кто вообще ничего не должен? Транспортный налог в вопросах и ответах

Появление транспортного налога вызвало море вопросов, звонки в редакцию Автобизнеса на эту тему не поддавались исчислению. Постараемся ответить на самые распространенные вопросы.

Где искать, за что платить?

«Продал около десяти лет назад автомобиль по генеральной доверенности. В настоящее время, как мне пояснили в ГАИ, я числюсь собственником этого авто. Связался с человеком, на которого выдавалась доверенность, он ответил, что перепродал автомобиль, а данных покупателя у него нет. Как мне снять авто с учета и кому насчитают дорожный налог?»

Налог посчитают на собственника автомобиля в соответствии с информацией, содержащейся в базе данных Госавтоинспекции. Частью 1 статьи 307-2 Налогового кодекса объектом транспортного налога признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами в ГАИ. В настоящее время не получится снять машину с учета без ее фактического наличия у собственника.

Что значит «упрощенка»?

«В СМИ сообщили, что в связи с введением транспортного налога будет некая упрощенная процедура снятия автомобиля с учета в ГАИ. Значит ли это, что я могу снять с учета автомобиль, местонахождение которого мне неизвестно, но собственником которого я числюсь?»

Нет. Статьей 6 Приложения 27 к Налоговому кодексу Совету Министров Беларуси предписано в двухмесячный срок установить упрощенный порядок снятия с учета транспортных средств, непригодных к эксплуатации. Эта формулировка подразумевает физическое наличие автомобиля, чтобы была возможность осмотреть его и признать его непригодным к эксплуатации, то есть к участию в дорожном движении.

Три машины – три платежа?

«На мне зарегистрировано три автомобиля, но фактически в наличии у меня только один. Мне придется платить налог за все три машины, если я правильно понял информацию в СМИ?»

Да, правильно поняли. В соответствии с изменениями налог будет считаться на все машины, что зарегистрированы на вас в ГАИ.

Есть ли льготы для «афганцев»?

«Я ветеран войны в Афганистане. Распространяются ли на меня льготы по уплате транспортного налога?»

Читайте так же:
Надо ли платить авансовые платежи по транспортному налогу в Москве в 2022

Нет. Статьей 307-5 Налогового кодекса определены льготы:

  • 50% ставки налога для ветеранов Великой Отечественной, инвалидов 1-й и 2-й групп и пенсионеров по возрасту при наличии действительного водительского удостоверения;
  • 75% ставки для инвалидов 3-й группы при наличии действительного водительского удостоверения.

Не нужно будет платить налог за машины физлиц, переоборудованные для использования инвалидами.

Машина на льготнике – значит, платить меньше?

«А если я при покупке автомобиля оформлю его на льготника, то получается, что буду платить дорожный налог меньше, ведь автомобиль фактически в его собственности, что будет отражено в базах данных ГАИ?»

Законодатели предусмотрели этот момент, так что наличия самой льготы недостаточно – льготнику необходимо также иметь действительное водительское удостоверение. Поэтому если у «бабушки» или «дедушки», пенсионера или инвалида такого водительского удостоверения нет, то льгота на них не распространяется.

Кто штрафовать будет?

«Если я не заплачу налог, меня оштрафует ГАИ?»

ГАИ теперь ни при чем. Рассчитывает и начисляет сумму налоговый орган, на нем же и контроль. В случае неуплаты налога предусмотрен штраф, а также пеня. Платить нужно будет после направления извещения, в котором будут прописаны сроки.

Так выпущенные или зарегистрированные?

«Есть непонятный момент в вопросе уплаты транспортного налога. В одних источниках говорят, что за автомобили, зарегистрированные до 1991 года, платить дорожный налог не нужно, в других – обратное. Где правда?»

Правда в том, что читать закон нужно в том виде, в котором он написан законодателем. А дословно данный пункт гласит: «Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют». Это значит, что дорожный налог на автомобили, выпущенные после 1991 года (1992-2021 г.в.), будет начисляться, до этого года – нет.

Это озадачило многих наших читателей, ведь получается, что катаешься на авто, допустим, 1985 года выпуска, дороги по факту эксплуатируешь, но за это не платишь. Странно, но как есть.

Куда бежать, кому платить?

«Куда можно пойти и оплатить дорожный налог, ведь я постоянно в разъездах и дома редко бываю? Боюсь на штрафы попасть за неуплату».

Пока никуда ходить не нужно. Налоговая инспекция сама рассчитает сумму налога и не позднее 1 сентября пришлет собственнику автомобиля извещение об уплате дорожного налога с необходимыми реквизитами. Заплатить нужно будет не позднее 15 ноября.

И только в 2021 году порядок и сроки различаются. Например, в нынешнем году не позднее 15 декабря нужно внести авансовый платеж (1 базовая величина), о чем налоговые органы должны сообщить до 1 ноября. В 2022-м не позднее 15 ноября необходимо доплатить налог за 2021 год, о чем автовладельца известят не позднее 1 сентября 2021 года.

При этом Совмину поручили в течение полугода привести существующие законодательные акты в соответствие с измененным Налоговым кодексом. Вполне вероятно, что «сюрпризы» еще впереди.

Столкнулись с беззаконием и несправедливостью? Не знаете, у кого спросить совета? У нас работает правовой отдел Автобизнеса.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector