Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

Согласно существующему законодательству при продаже квартиры человек получает определенный доход подлежащий обложению налогом. Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры обязательный элемент сделки. Продавец самостоятельно вычисляет сумму необходимого налога с полученной суммы, перечисляет деньги в бюджет. После чего декларирует доход. Для этого в ИФНС по месту жительства подается специальный документ в установленной форме.

Для тех, кто являлся владельцем жилья полученного до 2016 года более трех лет можно не платить налог и не подавать декларацию о доходах.

Правильное заполнение 3 НДФЛ при продаже жилья

Лучше всего воспользоваться официальным сайтом ФНС, где без труда можно найти нужные документы и заполнить их на своем ПК. Так же можно скачать бланк и распечатать его для собственноручного заполнения.

  • Сведения о плательщике налогов заполняются согласно существующих норм и требований.
  • После этого в декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры указывается текущий доход налогоплательщика соответствующий стоимости покупки и источник дохода.
  • При продаже физлицу достаточно указать его фамилию имя и отчество. Все сведения о покупателе отражаются на листе «А». Здесь же имеется код отражающий вид дохода 01.
  • Нужная информация о продавце и выплачиваемой налоговой сумме подлежащей уплате отражается в разделе 2.
  • Любые другие доходы, полученные в ткущем финансовом периоде, кроме продажи квартиры включая заработную плату в 3 НДФЛ при продаже квартиры можно не показывать

Имущественные вычеты при оформлении продажи жилья

НК гарантирует предоставление имущественных вычетов при продаже недвижимости. Сюда могут входить:

  • Сумма, потраченная ранее на покупку этой недвижимости, теперь проданной новому владельцу.
  • Сумма дохода от проданной недвижимости, не превышающей один миллион рублей, если проданная квартира не покупалась продавцом, а получена в наследство или подарена третьими лицами. Так же такая норма применяется, если нет документов, подтверждающих покупку недвижимости продавцом.

Заполняя 3 НДФЛ при продаже жилья, нельзя забывать об имущественных вычетах, если вы собираетесь воспользоваться этим положением закона. Все необходимые расчеты при оформлении документов фиксируются и систематизируются, после чего их можно увидеть на листе Д2.

Пример

Петрова Е. Б. продала в 2016 году Семенову И. А. квартиру имеющую стоимость три миллиона рублей. Квартира была получена в наследство после смерти родителей и была в собственности продавца на протяжении полутора лет. Заявляемый в декларации вычет составляет один миллион рублей.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры — 600

Штат профессиональных сотрудников

Команда высококвалифицированных бухгалтеров, юристов, специалистов по кадрам

Бухгалтерия под ключ

Бухгалтерский аутсорсинг помогает уделить гораздо больше внимания основной деятельности и наиболее оптимально перераспределить внутренние ресурсы компании

Гарантии и страхование рисков

Ответственность за все действия, выполняемые компанией-аутсорсером, юридически закреплена в соответствии с заключенным договором

Мы предоставляем всю отчетность точно в срок в полном необходимом объеме

Выгоднее, чем штатный сотрудник

Дешевле заказать услугу у сторонней организации, чем содержать целый штат бухгалтеров

Отчеты без ошибок

Опытные сотрудники составляют отчеты без ошибок, проходят внутренние проверки контроля качества

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году

primer_zapolneniya_3-ndfl_pri_prodazhe_kvartiry_v_2021_godu.jpg

Похожие публикации

Продажа квартиры в общем случае облагается налогом на доходы, если недвижимость числилась в собственности физического лица менее 5 лет. В определенных законом случаях срок владения, освобождающий продавца от уплаты НДФЛ, может быть меньше. О суммах, подлежащих налогообложению, продавцу необходимо сообщить в ИФНС, направив налоговикам декларацию. Объясним, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 г., что учесть при составлении документа, приведем образец готового отчета.

Читайте так же:
Кадастровый паспорт на квартиру через росреестр

Кто сдает 3-НДФЛ 2021 г. при продаже квартиры

Не всем продавцам недвижимости следует отчитываться о полученных доходах. Декларация не заполняется, если квартира находилась в собственности физлица более 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Пример

  • перешла ему по наследству;
  • была подарена близким родственником (родителями, супругом, детьми, т.ч. усыновленными, братом или сестрой, бабушкой, дедушкой или внуками);
  • получена в порядке приватизации;
  • передана по договору пожизненного содержания;
  • была куплена до 01.01.2016 г.

Период владения квартирой, полученной по наследству, считается со дня смерти наследодателя (Письмо Минфина России от 20.02.2015 № 03-04-05/8357). Исключение – получение в наследство жилья, находящегося в совместной собственности супругов после смерти одного из них: в этом случае срок владения начинается с даты оформления квартиры в совместную собственность. В остальных случаях срок исчисляется с даты регистрации права собственности в Росреестре.

Пример

Полетаев получил в августе 2018 г. по договору дарения от матери квартиру, зарегистрировав право собственности на нее 10.08.2018. Если он продаст квартиру ранее 10 августа 2021 г., он должен сдать декларацию и заплатить налог от полученного дохода. По сделке, оформленной позже, отчитываться ему не придется.

Продажа единственного жилья

С 2020 г. налог с продажи единственного жилья, бывшего в собственности более 3 лет, не уплачивается. Правило действует и для случаев, когда второе жилое помещение приобретено в течение 90 дней до дня перехода права собственности на первое жилье к покупателю (пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Пример

Стрелков купил 2-х комнатную квартиру в июне 2021 г., а в июле 2021 продал 1-комнатную, собственником которой был с ноября 2017 г. Другой жилой недвижимости за Стрелковым не числилось. Так как условия, освобождающие от уплаты налога, были выполнены (с момента регистрации первой квартиры прошло более 3-х лет, она была единственной жилплощадью владельца, которая продана до истечения 90 дней после покупки второй недвижимости), декларацию Стрелков не подает.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Форма декларации, действующая в 2021 г., и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. При заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимо учитывать следующие правила:

  • Стоимость квартиры по договору купли-продажи сравнивается с 70% кадастровой стоимостью жилья, указанной в Росреестре на 1 января года продажи. В декларацию вносится сумма, которая больше.
  • Чтобы уменьшить налог к уплате, можно заявить вычеты: либо 1 млн. руб., либо в сумме подтвержденных документами расходов, произведенных на приобретение продаваемого имущества (пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если о вычетах налогоплательщик не заявит, налог рассчитают от указанной суммы дохода.
  • Налог с разницы между доходами и заявленными расходами начисляется по ставке 13% для налоговых резидентов РФ (лиц, проживавших в РФ более 183 дней в течение 12 месяцев), 30% — для нерезидентов.
Читайте так же:
Кто меняет батареи в муниципальной квартире

Декларация представляется, даже если в результате расчетов налога к уплате нет.

Крайний срок для сдачи 3-НДФЛ по продаже квартиры в 2020 году — 30.04.2021 г. Если недвижимость продается в 2021 г. – декларацию надо отправить в ИФНС не позже 03.05.2022 г. (30 число – выходной день). За несдачу декларации предусмотрены штрафы: 5% за каждый месяц опоздания от неуплаченной суммы налога, но не более 30% и не менее 1000 руб.

Срок уплаты налога – 15 июля года, следующего за годом продажи.

Пример

Сидоров реализовал квартиру за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость недвижимости – 4,0 млн руб. Так как стоимость по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости (4,0 млн х 70% = 2,8 млн), налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости: 2 800 000 х 13% = 364 000 руб.

Пример

Петров продает за 3 млн руб. квартиру, которую ранее купил за 2,7 млн руб. Кадастровая стоимость объекта 3 млн руб. Чтобы уменьшить налог Петров предъявил имеющиеся документы о расходах на покупку продаваемой квартиры, поэтому сумма к уплате была рассчитана с разницы: (3 000 000 – 2 700 000) х 13% = 39 000 руб.

Пример

В 2019 г. Хлестову родители подарили квартиру, которую он решил продать в 2021 г. Цена недвижимости по договору — 3,2 млн руб., что больше кадастровой стоимости объекта. Так как расходов на приобретение у Хлестова нет, а срок владения квартирой менее 3 лет, чтобы уменьшить уплачиваемый налог в декларации был заявлен вычет в сумме 1 млн руб. В бюджет Хлестов перечислит: (3 200 000 – 1 000 000) х 13% = 286 000 руб.

Документы для 3-НДФЛ при продаже квартиры

К 3-НДФЛ продавец прилагает копию договора купли-продажи. Если заявлен вычет по расходам, дополнительно подаются копии документов на приобретение имущества:

  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежные документы (квитанции, приходные ордера, чеки, банковские выписки, расписки и др.)

3-НДФЛ при продаже квартиры: образец 2021 г.

Если в отчетности отражается только доход от реализации недвижимости, в ИФНС подается сокращенный вариант 3-НДФЛ, образец заполнения которой при продаже квартиры можно увидеть ниже.

В отчет включают:

  • титульный лист;
  • разделы 1, 2;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

Все страницы нумеруются, вверху каждой страницы указывается ИНН физлица-продавца и его ФИО, внизу – ставится дата и подпись.

В декларации указываются следующие коды:

  • код периода на титульной странице – «34».
  • код страны – «643» (для граждан РФ), категория налогоплательщика – «760» (физлица, декларирующие доход и заявляющие вычеты).
  • коды ИФНС и ОКТМО ставятся по месту жительства отчитывающего лица.
  • КБК налога — 18210102030011000110.

В разделе 1 указываем «1», если есть налог к уплате, «3» — если получен нулевой доход (вычеты равны сумме продажи или больше суммы дохода).

Читайте так же:
Оформление доли квартиры в собственность после смерти мфц

В разделе 2 указывается ставка НДФЛ, вид дохода — «3» (иное).

В приложении 1 по стр. 020 указывают код вида дохода «01», если облагаемым доходом выступает цена по договору, «02» — если налог рассчитывается от 70%-ной стоимости по кадастру.

Полный перечень кодов приведен в приложениях к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

Приведем пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Пример

В декабре 2020 г. А.А. Красильников, согласно договору купли-продажи, продал С.П. Николаеву квартиру за 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость недвижимости 5 500 000 руб., соответственно, 70% от нее составляют 3 850 000 руб. (5 500 000 х 70%). В декларации будет заявлена сумма по договору – 5 400 000 руб.

У продавца имеются документы, подтверждающие покупку этой квартиры в 2018 г. на сумму 4 600 000 руб. Налог к уплате был рассчитан с разницы между полученным доходом и вычетом, заявленным в размере фактических затрат: (5 400 000 – 4 600 000) х 13% = 104 000 руб.

В начале 2021 г. Красильников заполнил декларацию о продаже квартиры 3-НДФЛ, образец которой размещен ниже:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Продавая квартиру, как правило, нужно заплатить налог – 13%. А уплата налога после продажи квартиры требует заполнения декларации 3-НДФЛ. Это мы и рассмотрим в нашей статье – пример и образец заполнения 3-НДФЛ по продаже квартиры с помощью нашего сервиса.

Картинка на тему Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Когда подача и заполнение 3-НДФЛ на продажу квартиры не нужны

Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения – 3 или 5 лет. Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и, соответственно, заполнения декларации 3-НДФЛ.

Но если вы должны платить налог, вы можете применить вычет – уменьшить доход от продажи жилья на 1 миллион рублей и уплатить 13% с остатка. Или же уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают.

И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Поэтому переходим к главному – как заполнить документ с помощью нашего сервиса.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры на примере

В самом начале вам нужно зайти в личный кабинет и выбрать в меню слева строчку «декларации». Далее следуем по инструкции.

Сначала потребуется ввод ваших данных. Ничего сложного, просто отвечаете на вопросы, вписываете данные или отмечаете галочкой необходимый ответ. Там будут вопросы о ваших личных данных – ФИО, паспорт, ИНН, статус резидента, адреса и т.д.

На странице доходов отмечаете вид дохода. У нас продажа квартиры, так что отмечаете «продажа».

Далее заполнение декларации 3-НДФЛ потребует ввода данных о продаваемом имуществе и о покупателе.

Тут же выбираете уменьшение дохода – вычет или произведенные ранее расходы.

Читайте так же:
Можно ли прописаться в снт если есть свидетельство на жилой дом

После всего этого можно указать дополнительные доходы или вычеты, которые вы также заявляете в данной декларации 3-НДФЛ. И теперь переходим к завершающему этапу. Вы можете скачать готовую декларацию и распечатать или отправить ее электронно.

Как видите, заполнение декларации 3-НДФЛ – это не сложно, если под рукой удобный интуитивный конструктор.

Заполнение декларации 3 НДФЛ спб при продаже квартиры, дома, земельного участка менее 3, 5 лет в собственности

3-ndfl-prodaga-kvartiry

Оформить 3 НДФЛ при продаже квартиры в СПб

«Что делать, если я продал квартиру? Как отчитаться о доходах? В каких случаях нужно платить налог с продажи?»

Согласно НК РФ необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ в СПб:

  • при продаже квартиры, комнаты, жилого или садового дома, земельного участка, находившихся в собственности менее пяти лет (менее трех лет***),
  • при продаже нежилого помещения менее трех лет в собственности,
  • при уступке прав требования по договору долевого строительства
  • и в других случаях, установленных НК РФ, независимо от суммы продажи.

В срок до 30 апреля 2021 года налогоплательщик должен заполнить декларацию 3 НДФЛ в СПб за 2020 год и подать в налоговую инспекцию. Налог на доходы нужно заплатить до 15 июля 2021 года.

помощь в заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в спб

Для подготовки отчетности Вам потребуется помощь профессионала, который подскажет как законно снизить налог, используя налоговые вычеты и льготы, а при наличии оснований — законно избежать уплаты налога.

За 12 лет работы наша Компания «Петербургский Правовой Центр» помогла тысячам налогоплательщиков решить налоговые вопросы. Налоговый консультант внимательно изучит Ваши документы и, отталкиваясь от действующего законодательства и практики его применения, правильно обоснует Вашу позицию и поможет оформить декларацию о доходах 3 ндфл и необходимые документы.

Мы готовим и подаем отчетность не только для налогоплательщиков, зарегистрированных в СПб и Ленинградской области, но и во всех регионах России.

заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры: Стоимость

  • Цена услуги по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, комнаты, земельного участка и иной недвижимости составляет 1200 рублей.
  • Оформление отчетности по продаже недвижимости «под ключ» (без посещения налогового органа) — от 3800 рублей (в зависимости от района регистрации налогоплательщика). Предоставляется по всем регионам России.

Дополнительные услуги:

  • Юридическая консультация по налогам при продаже квартиры, налоговым льготам и вычетам — от 1500 рублей
  • Отправление декларации 3 НДФЛ в налоговую службу по почте — 500 рублей
  • Подача декларации 3 НДФЛ в налоговую службу лично сотрудником нашей Компании: Санкт-Петербург (в пределах КАД) — 2500 рублей, Ленинградская область — от 3500 рублей,
  • Составление квитанции на оплату налога — 400 рублей;
  • составление писем, запросов в ИФНС, ответов на уведомления ФНС о предоставлении разъяснений и т.д. — от 2500 рублей
  • составление возражения на акт камеральной налоговой проверки — от 7000 рублей
  • представительство интересов Клиента в ФНС по спорным вопросам — от 7000 рублей
  • представительство интересов в суде — от 15000 рублей.

Алгоритм получения услуги

1. ЗАПИСАТЬСЯ НА ПРИЕМ

Для получения услуги запишитесь на прием на удобное для Вас время по телефону +7(812)982-11-11, через мессенджеры Viber, WhatsApp: +7(905)212-11-11.

Читайте так же:
Сколько стоит оформить наследство у нотариуса по завещанию квартира доля
2. ПОЛУЧИТЬ ПОЛНОСТЬЮ ОФОРМЛЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Обращаем Ваше внимание, что подготовка 3-НДФЛ производится сразу и занимает до 20 минут.

Во время приема специалист внимательно изучит представленные Вами документы, правильно оформит декларацию о доходах и сформирует обязательный для подачи пакет документов.

Для Вашего удобства возможно оказание услуги ДИСТАНЦИОННО — ОНЛАЙН через электронную почту, мессенджеры (без посещения офиса).

3. ПОДАТЬ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ

Если у Вас нет времени самостоятельно обращаться в ФНС, стоять в очередях мы поможем Вам решить этот вопрос.

Налоговое законодательство часто меняется. Чтобы избежать ошибок, налоговых санкций обращайтесь к профессионалам!****

Будем рады Вам помочь!

Список документов для заполнения 3-НДФЛ

  • Копия паспорта.
  • Номер ИНН.
  • Копия договора купли-продажи.
  • Копия свидетельства о гос. регистрации или выписки из ЕГРН (если есть).

В отдельных случаях, если цена продажи превышает 1 млн рублей, необходимо предоставить:

  • Копии документов, подтверждающих затраты на покупку объекта недвижимости (если вместо вычета учитывать затраты на покупку): договор о приобретении, документы об оплате и др.

полезная информация при продаже недвижимости

Изменения в законодательство о налогах и сборах

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся налогообложения доходов от продажи недвижимости.

  • Теперь при расчета дохода от реализации недвижимого имущества учитывается кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7.
  • Увеличен срок нахождения недвижимости в собственности для освобождения от налогообложения. До 1 января 2016 года указанный срок составлял 3 года, теперь он составляет 5 лет*.

*** Исключение сделали тем гражданам, у которых право собственности возникло от получения имущества: в дар от близкого родственника, по наследству, в порядке приватизации и по договору ренты. Для них остался срок в 3 года.

С 2020 года срок в три года также распространяется на налогоплательщиков, у которых на дату государственной регистрации перехода права собственности не находится иного жилого помещения.

имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости

При продаже недвижимости налогоплательщик — налоговый резидент РФ может применить один из двух имущественных вычетов:

  • 1000000 рублей или
  • в сумме документально подтвержденных доходов, связанных с приобретением квартиры.

Ставка налога, подлежащего уплате, для резидента составляет 13 процентов.

Заполнение 3 НДФЛ нерезидентом в СПб

Налоговыми «нерезидентами» РФ называются лица, которые находятся в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданин, не являющийся налоговым резидентом России, имущественные вычеты при продаже применить НЕ может в соответствии с законодательством. Ставка налога составляет 30 процентов.

**** Наказание за нарушение срока подачи декларации и уплаты налога

За несвоевременную подачу отчетности установлен штраф от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога. Минимум — 1000 рублей. А за несвоевремнную уплату НДФЛ взыскивается дополнительно штраф от 20 до 40 % от суммы неуплаченного налога.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2012 (в редакции от 30.03.2020г.)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector