Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое налоговый вычет, как и за что его можно получить

Что такое налоговый вычет, как и за что его можно получить

Лечение, образование, приобретение жилья – вот неполный перечень социально-полезных для человека действий, за которые государство может его поощрить. Оказывается, ФНС умеет не только забирать.

Налоговый вычет - не заработок, а приятная компенсация затратНалоговый вычет — не заработок, а приятная компенсация затрат

Что такое налоговый вычет

Ежегодно мы как физические лица платим большое количество налогов – на доходы (НДФЛ), на недвижимость, за владение автомобилем и многие другие. Часть из них работодатели удерживают из заработной платы, другие мы оплачиваем в определенный срок самостоятельно.

При этом для ряда категорий граждан предусмотрены различные налоговые льготы как федерального уровня, так и местного. Но даже если ни к одной из них вы не имеете отношения, то в определенных ситуациях вам все равно доступны разовые поощрения со стороны государства.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченных в «казну» налогов. Существует и альтернативный способ его предоставления: ФНС может просто снизить для вас налоговую базу, то есть позволить вам не уплачивать налог или определенную его часть.

Таким образом, налоговый вычет не сможет получить тот, кто не выплачивает НДФЛ.

Виды налоговых вычетов

Их довольно много. Мы рассмотрим только самые популярные.

Стандартные – подразделяются на вычеты непосредственно на налогоплательщика, если он имеет право на льготы, и на его детей. Чем их в семье больше, тем крупнее сумма. Нужно учитывать, что получать можно только один стандартный вычет на налогоплательщика. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных вычетов.

Социальные – направленны на компенсацию расходов граждан на социально-значимые для них и окружающих действия. К ним относятся следующие вычеты:

  • на образование;
  • на лечение и покупку лекарственных средств;
  • на участие в благотворительности.

Имущественные – возвращают часть расходов на приобретение или продажу недвижимости или строительство жилья.

Инвестиционные – стимулируют граждан к инвестированию в развитие экономики государства. Бывают трех видов:

  • вычет по доходам от продажи ценных бумаг;
  • вычет за внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет;
  • вычет за доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Профессиональные – поощряют индивидуальных предпринимателей, а также деятелей искусства и изобретателей.

Основания для возврата налога по некоторым из перечисленных видов налоговых вычетов могут быть у любой российской семьи. Далее остановимся на них подробнее.

При покупке недвижимости

Приобретение жилья – всегда важный шаг и крупное вложение денег. И тем более приятно, что один раз в жизни каждого гражданина государство может одарить его существенным бонусом. Согласно законодательству максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога за приобретение недвижимости – 2 млн рублей. 13% процентов от нее составят 260 000 рублей. Хватит на небольшой ремонт.

При этом, если у вас не хватает налоговой базы за прошедший год, вы можете разбить эту сумму на несколько частей и одновременно оформить вычеты за 2-3 прошедших года либо растянуть этот процесс на несколько лет.

Кроме того, при покупке жилья в ипотеку вы можете рассчитывать на возврат налога по уплаченным процентам. Здесь лимит еще выше – 3 млн рублей, а значит получить можно до 390 тысяч рублей.

Важно:

при приобретении жилья из государственной «казны» можно вернуть не более 650 тысяч рублей.

За образование

Вычет за учебу можно получить не только на себя, но и на близкихВычет за учебу можно получить не только на себя, но и на близких

Любой налогоплательщик России может вернуть часть денег, потраченных на свое образование, а также обучение своих или подопечных детей. В первом случае максимальная сумма, с которой можно получить 13%, составляет 120 тысяч рублей, во втором – 50 тысяч.

Обязательно проверьте, чтобы у обучающей организации имелась лицензия на образовательную деятельность, а у иностранного юрлица – соответствующий статус. Если речь идет об ИП, достаточно, чтобы в ЕГРИП содержались сведения о предоставлении такого рода услуг.

За лечение и медикаменты

Аналогично налоговый вычет можно получить за расходы на лечение и купленные медикаменты. Несмотря на то, что здравоохранение в нашей стране бесплатное, частные платные клиники редко пустуют без клиентов.

Лимит налоговой базы в этом случае составит также 120 000 рублей, но уже вне зависимости от того, кто был получателем врачебных услуг. Это может быть, как сам налогоплательщик, так и его супруг(а), родители и дети, не достигшие 18-летнего возраста.

В особых случаях государство может вернуть налог с суммы, превышающей установленный лимит.

При оформлении такого вычета также важно, чтобы медицинская организация имела официальное разрешение на соответствующую деятельность.

Имейте в виду:

ограничений на количество налоговых вычетов за оплату образования и лечения нет. Вы можете получать их ежегодно, если у вас имеются на это основания. Но максимальная сумма, которую вы можете получить за все вычеты, составялет 120 тысяч рублей.

С помощью вычетов государство берет на себя часть финансовой нагрузки по социальным нуждамС помощью вычетов государство берет на себя часть финансовой нагрузки по социальным нуждам

За инвестирование

Физическим лицам, которые решили легально зарабатывать на инвестициях, государство также может компенсировать часть казенных сборов.

Если вы приобрели ценные бумаги (акции или облигации) российских компаний на фондовом рынке и продержали их у себя не менее 3-х лет, то при продаже с вас не удержат НДФЛ с прибыли (если таковая имеется). Лимит этой суммы вычисляется так: 3 млн рублей нужно умножить на количество лет владения бумагами.

Читайте так же:
Как оформить служебную квартиру в собственность

Этот вид возврата не распространяется на средства, размещенные на индивидуальном инвестиционном счете. В случае с ИИС будет работать другая, более простая и понятная схема. Достаточно лишь положить средства на счет и продержать их там в течение 3-х лет. При этом не обязательно покупать какие-либо ценные бумаги. Не забывайте, что торговля на бирже относится к высокорисковым операциям.

Совет банка:

если вы опасаетесь потерять деньги, то можете использовать ИИС как банковский вклад сроком на 3 года под 13% годовых, без возможности досрочного снятия. Мало какой банк сможет предложить вам такие условия. А на ИИС сохранность средств гарантируется государством.

Правда есть и нюансы:

  • максимальная сумма, на которую будут начислены проценты – 400 000 рублей в год, соответственно за 3 года – 1 200 000 руб.;
  • в отличие от банковского депозита, для получения прибыли нужно ежегодно подавать в ФНС определенный комплект документов;
  • процент начисляется только на ту сумму, которая была положена на счет в течение года.

Это значит, что если вы, к примеру, положите на ИИС сразу 1,2 млн рублей (единовременно или в течение 1 года), то получите возврат в размере не 156 000 рублей (13% от суммы), а лишь 52 000. Потому что процент будет исчисляться с 400 тысяч рублей. Поэтому разумнее будет заранее рассчитать сумму, которую вы сможете в течение 3-х лет положить на ИИС, разбить ее на 3 части (не более 400 тысяч рублей каждая) и ежегодно зачислять их на счет.

Поддержите отечественные компании, а государство поддержит васПоддержите отечественные компании, а государство поддержит вас

Рассмотренный вариант – это налоговый вычет за инвестирование через ИИС по типу «А». Есть еще тип «Б», но он рассчитан на квалифицированных инвесторов и принесет ощутимую прибыль, только если вы участвуете в торгах ценными бумагами. Причем речь идет о весьма значительных объемах.

За благотворительность

Такие социально-значимые «широкие жесты» также поощряются государством. Налоговый вычет за участие в благотворительности можно получать ежегодно. При этом лимит на возврат процента от потраченных средств установлен в размере 25% от годового дохода налогоплательщика.

Как получить вычет

Никто не запрещает вам получить одновременно несколько налоговых вычетов по разным жизненным ситуациям. Однако, следует учитывать, что максимальный размер возвращенных средств за год не может превышать сумму всех уплаченных за этот период физическим лицом налогов, даже если это позволяют установленные лимиты вычетов.

Проясним на примере: в течение года Ольга оплатила образовательную программу в размере 80 тысяч рублей, купила маме лекарств на 60 тысяч и запросила возврат налога за приобретенную квартиру в размере 130 тысяч. Согласно закону, она может рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от потраченных средств, то есть в данном случае – 35 100 рублей.

Однако, за предыдущий год налоговая база девушки составила 240 000 рублей, и в бюджет государства она уплатила 31 200 рублей, а значит может рассчитывать на возврат только этой суммы.

До недавнего времени при оформлении налоговых вычетов помимо сбора документов требовалось заполнить декларацию о доходах физического лица – форму 3-НДФЛ. Если вы ни разу ее не заполняли, весьма вероятно, что с первого раза у вас возникнут проблемы.

К счастью, государство пошло гражданам навстречу в этом вопросе.

Важно:

с мая 2021 года ФНС позволило не предоставлять форму 3-НДФЛ лицам, оформляющим налоговые инвестиционные и имущественные вычеты через личный кабинет на сайте ведомства.

Данная норма распространяется на вычеты, право на которые у вас возникло после 1 января 2020 года.

Какие нужны документы

Для каждого случая определен свой комплект документов. В зависимости от ситуации с вас потребуют:

  • лицензии учреждений на предоставление образовательных, медицинских или брокерских услуг;
  • квитанции из банка об оплате;
  • справки из медицинских или образовательных учреждений о стоимости услуг;
  • свидетельство о регистрации права собственности на объект недвижимости или иной документ, подтверждающий, что оно находится в залоге у финансовой организации;
  • справки из банка, в котором у вас открыт брокерский счет или ИИС, подтверждающие внесение на него средств, проведение операций купли-продажи ценных бумаг и уплату брокером от вашего имени налога на прибыль;
  • реквизиты банковского счета, на который ФНС должна перечислить вам денежные средства.

Сколько ждать выплаты

Федеральная налоговая служба обязуется проверить документы на налоговый вычет в течение 3-месяцев с даты получения и дать ответ. В случае выявления каких-либо нарушений вам придет уведомление в личном кабинете на сайте ФНС. После устранения недостатков, трехмесячный срок может возобновиться, поэтому внимательно проверяйте документы перед подачей.

Если налоговый вычет вам одобрили, то ожидайте поступления средств на указанный банковский счет в течение 1 месяца.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери) или собственность целиком оформлена на ребенка.

Как это делается? Здесь есть некоторые особенности.

С января 2014 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб.

Читайте так же:
Скорость автомобиля во дворе жилого дома по пдд

Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.

Доля ребенка в некоторых случаях (см. пример ниже) позволяет родителям увеличить доступную им сумму вычета до максимума. И с этого максимума оформить себе возврат НДФЛ (13% с суммы вычета) за покупку квартиры. Обычно такое происходит, когда доля родителя в купленной недвижимости не позволяет ему получить налоговый вычет в максимальном объеме. Тогда родитель дополняет свою сумму вычета (например, 1,2 млн. руб. за свою долю), суммой вычета за долю ребенка (0,8 млн. руб.). В результате в семью возвращается максимально возможная сумма налога = (1,2 млн. + 0,8 млн) х 13% = 260 000 руб.

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.

При этом формально согласия ребенка на передачу своего имущественного вычета вовсе не требуется, родители сами вправе за него решать.

Чтобы было понятней, ниже приведен наглядный пример расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры с оформлением доли собственности на ребенка.

А для тех, кто не очень представляет себе, что это вообще за вычет и как он применяется, советуем предварительно прочитать об этом в Глоссарии – Налоговые вычеты при покупке квартиры (возврат НДФЛ).

Этот тип вычета можно использовать как при покупке квартиры на первичном рынке (по Договору долевого участия), так и на вторичном рынке (по Договору купли-продажи).

Право на этот вычет возникает в тот момент когда:

  • дольщик подписывает Акт приема-передачи квартиры (на первичном рынке); или
  • в момент регистрации права собственности на покупателя (на вторичном рынке).

Имущественный вычет (возврат НДФЛ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум).

Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.

В этом примере получение родителем налогового вычета за долю ребенка невозможно, так как размер доступного родителю вычета здесь и так максимальный.

Увеличить свой размер вычета за счет доли детей можно только при покупке квартиры меньшей стоимости, когда выраженные в рублях доли родителей меньше, чем 2 000 000 руб. Тогда дети «приходят им на помощь».

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Имущественный вычет за долю ребенка

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

  1. если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
  2. если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
  3. если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?

К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (п.11, ст. 220, НК РФ).

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.

Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?

Закон позволяет Покупателю квартиры вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с суммы выплаченных по ипотеке процентов (подробнее об этом – по ссылке).

Читайте так же:
Как купить квартиру в новостройке в счет своей квартиры

Тот же п.6 ст.220 НК РФ по тому же принципу позволяет родителям вернуть налог как за себя, так и за ребенка. А по ипотечным процентам максимальная сумма вычета доходит до 3 000 000 руб.

Но ведь ребенок не является созаемщиком в банке и не выплачивает ему ипотечный кредит. Да и размер долей здесь роли не играет. Формальный заемщик (родитель) выплачивает от своего имени всю сумму кредита и процентов. А как же реализуется здесь получение вычета по процентам за долю детей?

Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».

Если же квартира покупается в долях на родителя и ребенка, то вычет по кредитным процентам за ипотеку родитель-заемщик и так может получить в полном объеме, независимо от размера своей доли в квартире.

Заявление по форме 3-НДФЛ (декларация) на возврат налога подается год за годом, на основании документов, подтверждающих фактическую выплату процентов за предыдущий год.

Порядок действий для получения налогового вычета за ребенка

Чтобы оформить возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, как за себя, так и за ребенка, родителю (отцу или матери) надо представить в местную налоговую следующие документы:

  1. паспорт родителя;
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. свидетельство о браке (или о расторжении брака);
  4. заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
  5. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
  6. свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
  7. документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).

При этом, для получения имущественного вычета за долю ребенка, отдельную декларацию на его имя делать не нужно.

Далее порядок получения самого налогового вычета может происходить двумя путями (по выбору налогоплательщика):

  1. возврат НДФЛ через работодателя;
  2. возврат НДФЛ через налоговую (ИФНС).

Подробнее о том, как именно это делается, рассказано в отдельной заметке – Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры.

Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.

И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.

Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.

Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?
Услуги профильных юристов по недвижимости — ЗДЕСЬ.

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Чтобы компенсировать затраты на покупку недвижимости, государство предоставляет гражданам возможность получить налоговый вычет. В этой статье поговорим о том, каким изменениям он подвергся в 2017 году и как подать заявку на его получение.

Что представляет собой налоговый вычет

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Государство предоставляет определенную сумму денег за приобретение недвижимого имущества на территории Российской Федерации. Существует официальное упоминание о налоговом вычете в законодательстве. Оно гласит, что воспользоваться этой возможностью могут физические лица, купившие участки, дома или квартиры. То есть, к вам возвращается определенная часть от той суммы, которую вы заплатили за новое жилье.

Кто вправе претендовать на выплаты

Такая возможность предоставляется не всем гражданам. Вы можете быть претендентом на получение денежных средств, если официально трудоустроены, и от вас ежемесячно поступают выплаты в размере 13% от заработной платы. Также обязательны к выполнению условия:

  • наличие российской прописки;
  • жилье было приобретено в России (распространяется на дома., квартиры, доли в них, комнаты в коммуналках или семейных общежитиях);
  • имеется трудовой договор с работодателем (в случае с ИП – налог с дохода, как и у физических лиц);

Как рассчитать сумму

В большинстве случаев процент равен налогу с ежемесячного дохода, а именно – 13% от общей стоимости жилья. Однако, здесь тоже есть свои нюансы. По закону максимальная стоимость, с которой начисляется вычет, не должна превышать 2 млн рублей. Теперь рассчитаем процент от этой цифры:

2 000 000 x 13% = 260 000, т.е. государство выплачивает в течение года 260 тысяч рублей, если квартира обошлась в два миллиона или дороже.

Для остальных случаев действует формула: стоимость жилья x 13%.

На выставке «Недвижимость от лидеров» вам помогут правильно рассчитать размер налогового вычета и составить пакет необходимых документов.

Читайте так же:
Правила продажи квартиры в 2022 году документы от покупателя

Могу ли я получить деньги, если недвижимость приобретена в ипотеку

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Да, можете. Условия в этом случае аналогичные: 13% от размера ипотечных процентов. Здесь также действует ограничение. Выплаты не могут превышать сумму 390 тысяч рублей в год.

Вы являетесь претендентом на вычет в случае, если

  • вы купили земельный участок с коттеджем или под его возведение;
  • вы приобрели квартиру в новостройке с черновой отделкой, и вам необходимы деньги на капитальный или косметический ремонт;

Вы не можете получить деньги в следующих случаях:

  • жилье приобретено у взаимозависимого лица (работодателя, родственника, супруга);
  • вы уже обращались за вычетом ранее;
  • сумма возмещена материнским капиталом или другими выплатами, относящимися к государственной поддержке;
  • вы являетесь студентом или пенсионером, при этом не работаете, и подоходный налог на вас не распространяется;

На бесплатных семинарах выставки недвижимости расскажут о налоговом вычете и других налоговых и юридических вопросах при покупке новостройки (ФЗ 214, оформление собственности и др.)

Запрос на налоговый вычет и его получение: особенности процесса

Необходимо подготовить полный пакет требуемых законодательством документов и подать их в соответствующие органы, где будет проведена их экспертиза. Уже после того, как будет полностью завершена проверка налоговой инспекции, полагающуюся сумму перечислят на счет.

Когда подавать заявление

Оформить запрос можно спустя один год после того, как недвижимость перешла в личную собственность, и вы подписали акты приема-передачи с застройщиком. Если с этого момента прошло больше года, не стоит беспокоиться. Даже подав заявление позже, свои деньги вы сможете получить и за текущий, и за прошедший год, в которым выплата за покупку квартиры не начислялась.

Список документов

Чтобы получить выплату от государства, вам потребуются:

  • удостоверение личности;
  • подтверждение долевого участия;
  • подписанный и заключенный между вами и застройщиком акт приема-передачи;
  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • заявка на возврат ежемесячных подоходных выплат;
  • свидетельство 2-НДФЛ о том, что вы своевременно и в полном размере внесли подоходный налог;
  • подтверждение вашего права собственности;

Если у вас ипотека

Предоставляя в налоговую заявление, не забудьте указать номер расчетного счета. Так государство будет знать, куда перечислить полагающиеся вам по праву деньги.

  • договор, в котором указано наличие у вас не погашенной ипотеки;
  • выписки, свидетельствующие о ваших выплатах;
  • справку о начисленных процентах по ипотеке;

Где получать выплаты

Если по закону вам полагается имущественный вычет за покупку недвижимости, вы можете выбрать один из наиболее удобных для вас вариантов:

У работодателя

Это значит, что вы не получите на руки огромную сумму всего один раз в год. Каждый месяц часть годовой выплаты будет начисляться вам в сочетании с вашей заработной платой. Для этого нужно сообщить об этом сотрудникам налоговой службы. После того, как они поставлены в известность, необходимо сказать бухгалтеру на работе, что вы имеете право получать проценты от покупки недвижимости.

У работников налоговых инспекций

Для этого попросите на работе выдать вам свидетельство 2-НДФЛ, содержащее информацию о ваших налоговых отчислениях.

Затем вам потребуется прийти в отделение по месту регистрации, чтобы подать документы. Но получать выплаты часто и регулярно не получится: налоговая перечисляет деньги один раз в год.

Налоговый вычет после покупки квартиры

Государство предусматривает частичный возврат денег при покупке квартиры и оплате процентов по кредиту. Не все это знают. Но так как много денег никогда не бывает, то такими выплатами нужно обязательно воспользоваться. Ведь за несколько лет можно рассчитывать на возврат до 650 тыс. руб. Но для начала о налоговом вычете все нужно узнать.

В каких случаях происходит возврат налогового вычета при покупке квартиры?

Главным критерием получения возврата денежных сумм при покупке жилой недвижимости выступает наличие:

  • официального места работы,
  • получение «белой» зарплаты.

Только в таком случае можно рассчитывать на возврат налогового вычета. И речь идет о получении денег обратно от государства при покупке любой квартиры (и неважно это новостройка или «вторичка») в виде возврата подоходного налога.

Так, если вы на работе оформлены официально и получаете столько, сколько указано в официальной ведомости, то с вашей заработной платы бухгалтерия компании перечисляет в налоговую службу 13%. Это подоходный налог, и за год данная сумма достигает внушительных размеров.

К примеру, при зарплате в 60 тыс. руб. ежемесячная сумма перечислений в виде подоходного налога составляет 7,8 тыс. руб., а в год она достигает уже 93,6 тыс. руб. И после приобретения недвижимости государство позволяет всю эту сумму вернуть обратно!

Итак, получить обратно налоговый вычет можно при:

  • строительстве или покупке любого объекта жилой недвижимости;
  • покупке участка земли под строительство дома или уже с возведенной жилой постройкой;
  • расходах по погашению процентов при ипотечном кредитовании;
  • расходах на ремонт жилой недвижимости, но только если квартира покупалась в новостройке без отделки.

Когда нельзя воспользоваться налоговым вычетом?

Российским законодательством не предусмотрено возвращение налогового вычета во всех случаях. Исключения составляют два важных момента:

если жилье приобретено у взаимосвязанных лиц;

если право на вычет по налогам уже было использовано.

При этом в первом случае речь идет о покупке объекта у своих родственников или у своего работодателя. В таком случае лица считаются заинтересованными в выгоде, и государство тем самым стремится предотвратить нечестно-корыстный интерес в данном деле.

Читайте так же:
Зачем вводить дом в эксплуатацию

Во втором случае в расчет берется то, что право на налоговый вычет при покупке жилой недвижимости можно реализовать только 1 раз. Но так было до 1 января 2014 года, теперь есть исключение.

С начала 2014 года в России начали действовать новые правила: если вычет по подоходному налогу не достиг максимального размера (с суммы, не превышающей 2 млн. руб.), то его остаток может быть дополучен при приобретении другой квартиры, дома или комнаты.

Причем, предельный размер возврата средств в расчете на 1 человека на сегодняшний момент составляет:

  • за покупку объекта жилой недвижимости – 260 тыс. руб.,
  • за проценты по ипотечному кредиту – 390 тыс. руб.

Но возврат при погашении процентов по ипотеке можно получить только 1 раз и только по 1 купленному жилому объекту.

Какую сумму налогового вычета можно получить обратно?

На размер налогового вычета, которое государство готово вернуть обратно, напрямую влияют два основных критерия:

  • цена приобретенной недвижимости,
  • сумма уплаченного подоходного налога.

Законодательство предусматривает максимально возможную цену покупки недвижимости при расчете возврата налоговых средств 2 млн. руб., а при выплате процентов по ипотеке ограничение идет по сумме в 3 млн. руб.

То есть даже если вы приобрели недвижимость за 5 млн. руб., то расчет все равно будет осуществляться с предельной суммы в 2 млн. руб.

В результате за покупку квартиры в течение нескольких лет можно вернуть до 260 тыс. руб., а за выплаченные проценты по ипотеке – до 390 тыс. руб. Таким образом, максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры через ипотечное кредитование составит 650 тыс. руб.

Также важно, что возвращать налог власти могут, действительно, в течение нескольких лет, пока не погасится вся возвращаемая сумма целиком. Но каждый год не более 13% от официальной зарплаты, что и составляет сумму подоходного налога, перечисленную в бюджет.

Более точно размер возврата налоговых средств при покупке жилья можно узнать, используя онлайн калькулятор налогового вычета. Найти его в интернете не составит никого труда. Также там есть калькуляторы, способные мгновенно рассчитать сумму при покупке недвижимости, как в ипотеку, так и с использованием только собственных средств.

Также стоит обратить внимание на такой момент, как приобретение квартиры в браке. Тогда она является общим имуществом супругов, и с 2014 года каждый из супругов, независимо от того, на кого был официально оформлен договор покупки жилья, может получить свой имущественный вычет, но опять же в размере указанных выше максимальных пределов.

Как происходит возврат налогов за проценты за ипотеку?

Если жилая недвижимость была приобретена с помощью ипотечного кредитования в период до 2014 года, то подоходный налог по уплате расходов по ипотечным процентам будут возвращен полностью.

Но если покупка жилья произошла уже после 2013 года, то вычет по процентам имеет ограничение в сумму 3 млн. руб. То есть максимальная сумма возврата составит 390 тыс. руб., что получается, как 13% от 3 млн. руб. К примеру, если в 2018 году за кредит были уплачены проценты в сумме 10 тыс. руб., то возмещение составит 1,3 тыс. руб.

Но за весь срок погашения ипотеки общая сумма выплаты вычета не должна превышать 390 тыс. руб. Однако даже если выплаты по ипотеке будут происходить в течение 30 лет, то и тут подразумевается ежегодное оформление налогового вычета по уплате процентов. Законодательных ограничений по числу лет здесь не существует.

Когда можно подать документы на вычет?

Документы подаются в любой момент, независимо от конкретной даты. Главное, чтобы можно было подтвердить свои претензии:

  • платежными документами по расходам на покупку недвижимости;
  • юридическими документами на право собственности на жилье.

При этом достаточно распространенным является мнение, что декларация на получение налоговых выплат должна быть подана строго до 30 апреля текущего года, но в реальности это ложное суждение. Подать ее можно всегда. Другое дело – когда вам начнут поступать выплаты. Тут есть уже свои нюансы.

Кроме того, важно запомнить, что подать документы на налоговый вычет можно даже спустя длительный срок после покупки жилья. Так, если вычет не был оформлен сразу, то сделать это можно и через несколько десятков лет, ограничений здесь государство не делает.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

Процедура получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости состоит из следующих этапов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Подача пакета документов в налоговую службу.
  3. Проверка документов сотрудниками налоговой службы.
  4. При положительном рассмотрении вопроса – перевод денег.

При сборе основных документов, необходимых для возврата подоходного налога, речь идет о предоставлении:

  • паспорта;
  • декларации 3-НДФЛ;
  • заявления на возврат денежных средств;
  • документов о расходах на покупку жилья;
  • документов об уплате подоходного налога (справка 2-НДФЛ).

При этом можно заниматься данным вопросом самостоятельно, а можно воспользоваться услугами сторонних организаций, которые за определенную сумму подготовят все документы и сами подадут их в налоговую инспекцию.

Но какой бы вариант вы не выбрали, в любом случае при покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке налоговым вычетом от государства воспользоваться обязательно нужно. Ведь лишних денег не бывает!

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector