Law36.ru

Юридический журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2021 году — получение у работодателя

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2021 году — получение у работодателя

Порядок получения налоговых вычетов при покупке недвижимости предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому необходимо ежегодно изучать действующие законы. Рассмотрим порядок получения налогового вычета в 2021 году у работодателя.

О видах и порядке получения налоговых льгот можно прочитать в статье по ссылке.

Налоговый вычет при продаже недвижимости у работодателя – это налоговая льгота, выраженная в виде освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы.

Налоговым законодательством установлено право на получение вычета по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в следующих случаях:

  • по расходам на новое строительство. Об особенностях получения вычета при покупке строящегося жилья можно прочитать в статье по ссылке;
  • по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
  • по расходам на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  • по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) данных кредитов.

Получить указанные имущественные вычеты можно либо в налоговой инспекции по месту прописки (регистрации) либо у работодателя.

Преимущества получения имущественного вычета у работодателя

Получение налогового вычета у работодателя имеет свои плюсы:

1. Получение вычета в текущем налоговом периоде. То есть работодатель, получив пакет документов, перестанет удерживать налог из зарплаты уже в текущем году (право на получение аналогичного вычета через налоговый орган возникнет только после окончания налогового периода – то есть в году, следующем после покупки объекта недвижимости). При этом в случае обращения не в начале года, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета. Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне. Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

2. Сокращенный срок получения вычета. Работодатель перестает удерживать налог с момента поступления заявления, а при получении налогового вычета в налоговом органе и возврате уплаченного налога, придется подождать завершения камеральной проверки, которая длится 3 месяца, и срока рассмотрения заявления о возврате налога (еще 1 месяц).

3. Упрощенный порядок. Получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет проще, чем получить излишне уплаченный НДФЛ в налоговом органе. Для получения вычета у работодателя отсутствует необходимость в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно. Если у работника в отчетном периоде имелись доходы, подлежащие декларированию, все равно необходимо подавать декларацию в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Недостатки получения имущественного вычета у работодателя

  1. Для получения вычета у работодателя необходимо получение подтверждения в налоговом органе. Поскольку уведомление действует только в течение одного года, указанного в уведомлении и оформляется на одного конкретного работодателя, для получения вычета по месту работы необходимо ежегодно обращаться в налоговый орган.
  2. Получение вычета только за текущий календарный год. В тех случаях, если налогоплательщик не успел оформить право на вычет по месту работы в текущем году, необходимо обращаться в налоговый орган до конца следующего года. Исключением являются только пенсионеры, они могут получить налоговый вычет за три предшествующих налоговых периода.О правилах получения налогового вычета пенсионерами можно прочитать в статье по ссылке.

Сумма налогового вычета

Размер налогового вычета при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры налогоплательщик освобождается от уплаты налога на сумму 260 000 рублей.

При этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости. В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем.

Пример. Гражданин М. в 2020 г. приобрел коммунальную квартиру стоимостью 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей. И теперь, при покупке в 2021 году квартиры стоимостью более 800 тысяч рублей, он снова может вернуть 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.

Важно. Общая сумма налогового вычета – не более 2 000 000 рублей.

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет не только по итогам одного налогового периода, но и неоднократно, до тех пор, пока общая сумма налога составит 260 000 рублей. То есть, если гражданин приобрел квартиру в 2020 году и за этот год он в качестве НДФЛ уплатил 180 000 рублей, то он может вернуть эти деньги, а неполученную часть вычета (260 000 — 180 000 = 80 000 рублей) можно получить в последующие годы – в 2021, 2022 или 2023 годах.

Читайте так же:
Вычисляется ли из пенсии подоходный налог

Необходимые документы

Для получения налогового вычета на работе необходимо предварительно получить в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, по месту жительства.

Работодателю представляются следующие документы:

  • заявление о налоговом вычете
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты (выдается в налоговом органе).

Уведомление из налоговой являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Образец заявления

Руководителю ООО «ПР» Петрову А.В.

сотрудника правового управления Иващенко В.Г.

Заявление о предоставлении налогового вычета

В соответствии с положениями подп. 3 п. 1, п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в 2020 году.

Приложение: уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты от 01.02.2021.

Подавать и заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ для получения вычета на работе – не надо.

Получение уведомления о праве на вычет в налоговом органе

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Одновременно с заявлением необходимо представить документы:

  • договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
  • договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
  • договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
  • свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение вычетов.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких работодателей по своему выбору.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования в рамках максимальной суммы вычета.

Читайте так же:
Нужно ли пенсионеру платить налог на дом и землю

Прокуратурой Омской области подготовлены подробные разъяснения по вопросам получения социальных и имущественных налоговых вычетов.

Особенности получения вычета у нескольких работодателей

Необходимость обращения за предоставлением имущественных налоговых вычетов к нескольким работодателям может возникнуть в следующих ситуациях:

  1. трудовые отношения с несколькими работодателями;
  2. изменение места работы в течение календарного года.

Для получения вычета у нескольких работодателей необходимо получить в налоговом органе уведомление подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, выданное на каждого работодателя.

После этого нужно обратиться к каждому из работодателей с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и выданным в адрес этого работодателя уведомлением.

В случае смены места работы необходимо получить новое подтверждение в налоговом органе на нового работодателя. В этом случае оригинал уведомления останется у указанного в нем работодателя, то есть при увольнении его не возвращают. В то же время в случае, если этот работодатель будет производить какие-либо начисления (например, премии) в вашу пользу после расторжения трудового договора, он будет исчислять и удерживать НДФЛ, так как действие уведомления прекращается со дня, следующего за днем увольнения.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Vector Created using Figma

professional Created using Figma

Group Created using Figma

Vector Created using Figma

Vector Created using Figma

  • Клиентам фонда
  • У меня накопительная пенсия. Обслуживание договора.
  • Получить социальный налоговый вычет (для участников программы софинансирования)

Получить социальный налоговый вычет (для участников программы софинансирования)

C января 2013 года вступил в силу Федеральный закон №279 от 29.12.2012 г. «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ», упрощающий получение социального налогового вычета для участников государственной программы софинансирования пенсии. До 2013г. социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы (далее – взносы), уплаченные по программе софинансирования, можно было получить только по окончании налогового периода и только в налоговой инспекции по месту жительства.

Получить социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы по программе софинансирования возможно:

Через налоговую инспекцию

Документы на получение социального налогового вычета можно подать в налоговую инспекцию по месту жительства по итогам года, двух или даже трех лет 1.

Для возврата социального налогового вычета через налоговую инспекцию налогоплательщику необходимо предоставить следующие документы:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ;
  • копия ИНН налогоплательщика
  • копия паспорта.
  • заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме;
  • платежные реквизиты;
  • платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования 2.

1 П.7 ст.78 НК РФ «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)»

2 Платежные документы, подтверждающие уплату взносов:

В случае самостоятельной уплаты взносов (через банк): Копии платежных поручений об уплате взносов в ПФР с отметкой банка.

В случае уплаты взносов через бухгалтерию: Справка налогового агента (работодателя) об уплаченных налогоплательщиком суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика (по Форме КНД 1151087). Справка выдается и заверяется работником бухгалтерии.

Через бухгалтерию работодателя

Застрахованные лица — участники программы софинансирования, при уплате взносов через работодателя, могут оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Обращаем внимание, что новый порядок получения социального налогового вычета распространяется на взносы, уплаченные по программе софинансирования в текущем году. Получить социальный налоговый вычет за предыдущие три года можно по-прежнему только в налоговой инспекции по месту жительства.

Налоговый вычет у работодателя

В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

Картинка на тему Налоговый вычет у работодателя

Что такое налоговый вычет по месту работы

Для начала давайте обратимся к самому понятию налогового вычета.

Налоговый вычет — это уменьшение вашего дохода, с которого уплачивается налог. С помощью них можно оформить возврат НДФЛ по некоторым категориям расходов.

Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Читайте так же:
Оплата налога на имущество физ лиц по инн

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что вообще такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. По закону при получении дохода нужно платить НДФЛ. Этому посвящена гл. 23 НК РФ. Выглядит это так: продали вы квартиру или машину, получили какой-то доход за оказание услуг или сдаете квартиру в аренду — вы должны самостоятельно задекларировать доход и заплатить подоходный налог.

При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13% налога. Вам не нужно самостоятельно отчитываться в ФНС об этом, так как работодатель автоматически перечисляет 13% за вас в бюджет государства.

Пример:
У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43 500 рублей. Эти недостающие 6 500₽ и есть подоходный налог — 13% (50 000*13%), который уходит в бюджет государства.

Кто может заявить на налоговый вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%. То есть получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ.

Но, работая по ГПХ, можно оформить через работодателя стандартный налоговый вычет.

Есть несколько категорий возвратов, которые можно оформить через работодателя. Рассмотрим самые популярные из них.

Имущественный вычет через работодателя

Имущественным “льготам” посвящена ст. 220 НК РФ. Она гласит, что вы можете оформить возврат и компенсировать часть расходов, потраченных на:

Покупку и строительство жилья

Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС

Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки

Проценты по ипотеке

Разберемся, какие максимальные суммы положены при покупке на свои средства и с помощью заемных — целевого кредита (ипотеки) и как оформить вычет за квартиру. Условно он делится на два вида: основной и по уплаченным процентам.

Основной

Максимальная сумма имущественного налоговой “льготы” – 2 000 000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимальное возмещение НДФЛ работодателем – 260 000 руб. (2 000 000*13%).

Пример:
Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить налоговый вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей. Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700 000*13%).

Вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата по основному налоговому вычету – 260 000 рублей.

По уплаченным процентам ипотеки

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность дополнительно получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой 260 000₽, то налоговый возврат по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3 000 000*13%). То есть вы можете оформить имущественный вычет на работе и получить еще до 390 000₽. Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример:
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному налоговому вычету — 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500 000*13%). Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

Социальный вычет через работодателя

Покупка жилья — не единственные расходы, по которым можно получить “компенсацию”. Есть еще категория социальных расходов: самые популярные — оплата обучения и лечения (ст. 219 НК РФ).

По ним вы тоже можете получить компенсацию через работодателя. Лимит социальной “льготы” составляет 120 000 руб. То есть к возврату максимально можно заявить 15 600₽ в год. Но сюда не входят расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей. О них чуть подробнее ниже.

Читайте так же:
До какого числа подавать декларацию в налоговую на возврат ндфл

Оплата обучения

Вы можете заявить на “компенсацию” расходы на свое обучение по любой форме (очная, заочная, вечерняя и т.п.) и любого рода (курсы, автошкола и т.п.). Но также вы можете оплатить обучение брата или сестры и получить возмещение и за них, но только по очной форме и до того момента, как брату или сестре исполнится 24 года. Имейте в виду, расходы в социальных категориях (кроме оплаты за обучение детей и дорогостоящее лечение) суммируются. И налоговый вычет по общей сумме расходов не может превышать 120 тысяч.

Пример:
Никонов оплатил автошколу в размере 70 000 руб. и обучение восемнадцатилетнего брата в размере 100 000₽. Общая сумма расходов составила 170 000₽, но для возврата налога Никонов может заявить только 120 000₽ и получить 15 600₽.

Оплата обучения ребенка

Обучение ребенка имеет другой лимит — 50 000₽ в год на каждого ребенка (также до 24 лет и только за обучение по очной форме), то есть максимальный возврат составит 6 500₽. Этот тип налогового вычета считается отдельно от 120 000₽. Вы можете заявить на возврат через работодателя по обоим пунктам.

Пример:
Афанасьев потратил на свое обучение 120 000 руб. и на обучение ребенка 70 000 руб. Он вернет 15 600₽ за себя и максимальные 6 500₽ за обучение ребенка.

Оплата лечения

Аналогично входит в сумму 120 000 руб. Но только за лечение с кодом 01 — условно называемое обычным. Код лечения проставляется в справке, что выдает клиника специально для предоставления в налоговые органы. Можете оплатить не только свое лечение, но еще и:

детей (до 18 лет)

Пример:
Харламов потратил на обычное лечение зубов 30 000₽ и оплатил лечение отцу в сумме 50 000₽. А также потратился на обучение сестры — 60 000₽. По общим расходам он получит максимальный налоговый вычет в сумме 120 000₽.

Оплата дорогостоящего лечения

Это лечение с кодом 02. Лимит такого лечения не ограничен — вы можете заявить к налоговому вычету всю сумму фактических расходов. И считается это тоже отдельно — в 120 тысяч не входит.

Пример:
Арбатов оплатил дорогостоящее лечение своего отца в сумме 200 000₽ и заплатил за свое лечение спины 140 000₽. Он получит за себя 15 600₽ и еще за оплату лечения отца 26 000₽.

Стандартные вычеты через работодателя

Это самые популярные виды вычетов, получаемые через работодателя им посвящена ст. 218 НК РФ. Разделяют на две категории:

на налогоплательщика (работника)

На налогоплательщика

Данная “льгота” бывает двух видов:

Все зависит от категории гражданина, претендующего на налоговую “льготу” (п.1 ст. 218 НК РФ).

На ребенка

Если у вас на иждивении есть дети, вы имеете право получать “компенсацию” у работодателя (Письмо Минфина России от 17 апреля 2020 г. № 03-04-05/30919).

Тут также есть несколько сумм, которые полагаются работнику.

1 400₽ — за первого и за второго ребенка

3 000₽ — за третьего и каждого последующего ребенка

6 000₽ — опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

12 000₽ — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Как происходит оформление налогового вычета через работодателя

Вы должны понимать, что вообще вы можете получить налоговые “льготы” двумя способами — через ФНС и работодателя. В обоих случаях есть свои преимущества. Давайте разбираться.

Через работодателя вы можете все оформить в том же календарном году, в котором у вас были соответствующие расходы или появилось право на вычет. Ждать не нужно.

Также не забывайте, что вы можете оформить налоговый возврат за последние три года. Но это только через налоговую инспекцию, а не работодателя.

Пример:
У Петрова трое детей и он более пяти лет не оформлял “компенсацию” через работодателя. Он может обратиться в ФНС и оформить возврат, но только за три последних года.

Как оформить возмещение НДФЛ через работодателя

Вам понадобится определенный список документов для получения налогового вычета у работодателя в зависимости от того, какую именно налоговую “компенсацию” вы оформляете.

У нас есть перечень для каждого типа.

Вы можете скачать необходимые документы у нас на сайте.

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления для работодателя на уменьшение налогооблагаемой базы.

У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление — это справка для работодателя на налоговый вычет.

Читайте так же:
Как срочно получить справку из налоговой об отсутствии задолженности

После этого следует написать заявление и подать в бухгалтерию работодателя вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

Имейте в виду, заявление для работодателя обычно пишется в произвольной форме, но для оформления социального налогового вычета есть регламентированная форма заявления (Письмо ФНС от 16.01.2017 г. №БС-4-11/500@).

Как оформлять, если была смена работы

Если вы поменяли работодателя или у вас была реорганизация, то следует обратиться в налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.

Если работодатель не один

В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, у вас не один работодатель, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает суммы вашего вычета. Они остаются прежними.

Краткие выводы

Схема действия для возмещения налога у работодателя:

Собрать пакет документов

Подать их в налоговую

Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Теперь вам известно, что такое налоговый имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя. Наши специалисты готовы вам помочь и взять оформление на себя. Более 12 лет мы возвращаем налоги наших граждан.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

-6° Затянуто облаками

14.05.2020

Как получить у работодателя налоговый вычет?

Вопрос: Как получить у работодателя налоговый вычет? Кому положен имущественный налоговый вычет?

Ответ: Согласно ст. 220 НК РФ определение размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, долей или доли в них, полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Алгоритм получения имущественного вычета у работодателя таков:

  1. работник покупает жилье – важно, чтобы покупку оплачивал именно работник, а не работодатель или государство (субсидия или материнский капитал);
  2. как только у него на руках оказываются документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, – он может реализовать право на вычет у работодателя;
  3. работник собирает остальные документы, которые подтвердят расходы на покупку и отправляется с ними в налоговую инспекцию;
  4. там пишет заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  5. спустя 30 дней забирает в ИНФС уведомление для работодателя;
  6. приносит уведомление на работу и пишет в свободной форме заявление работодателю о предоставлении налогового вычета;
  7. на основании заявления и уведомления работодатель перестает удерживать подоходный налог из зарплаты работника.

В процедуре получения имущественного вычета у работодателя есть ряд нюансов. Налоговый вычет у работодателя разрешается получить как за жилье, купленное за собственные деньги гражданина, так и за ипотечную недвижимость. При этом покупка квартиры в совместную собственность супругами дает право каждому из них получать налоговый вычет у работодателей (письмо Минфина от 16.08.12 № 03-04-05/7-958).

С 01.01.2014 г. получать налоговый вычет можно сразу у нескольких работодателей – согласно п. 8 ст. 220 НК РФ и письму Минфина России от 26.03.14 № 03-04-07/13348. Главное, чтобы в каждом уведомлении на имущественный вычет у работодателя стояло верное наименование организации. При этом число компаний, где вы можете получать вычет, законом не ограничено: работаете на трех работах официально – для каждого работодателя берете уведомление и получаете возврат подоходного налога по каждому месту работы.

Если вы трудитесь по договору подряда, то ваше руководство для вас не работодатель, а заказчик. Следовательно, вычет вы получить у него не можете (письмо Минфина от 14.10.11 № 03-04-06/7-27).

Налоговое уведомление дается до конца календарного года и для конкретного работодателя. Если вы уволились и принесли уведомление в другую компанию – на вычет не надейтесь. Вам нужно получать новое уведомление для нового работодателя (письмо УФНС РФ по г. Москве от 14.04.2010 № 20/14/4/039129@). То же самое касается ситуации с реорганизацией фирмы – например, АО было преобразовано в ООО. Юридически это две разные организации, поэтому для ООО потребуется брать новое уведомление (письмо Минфина от 25.08.11 № 03-04-05/7-599).

Если работник поменял подразделение компании или перешел из филиала в головной офис, то налоговое уведомление не теряет силы (письмо Минфина России от 07.09.11 № 03-04-06/4-209).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector