Law36.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз, но…

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4-х летним стажем работы

Здравствуйте. Каждый человек может получить имущественный налоговый вычет только один раз, но в некоторых случаях его можно “добрать” до максимальных 260 тыс.руб. с нескольких покупок недвижимости. Все зависит от даты покупки — до января 2014 года или после января 2014 года. Обязательно прочтите мои примеры, чтобы лучше все понять.

При покупке квартиры в ипотеку, вместе с вычетом за расходы на приобретение, можно рассчитывать и на вычет на расходы за оплату процентов по ипотеке. Этот «ипотечный» вычет можно получить только один раз и “добрать” до максимальной суммы уже нельзя.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Датой покупки квартиры считается дата регистрации права собственности. При покупке на вторичном рынке дату можно узнать в выписке из ЕГРН или в свидетельстве о регистрации права собственности. Выписку из ЕГРН на нужную квартиру можно заказать в КтоТам за 250р. Срок получения выписки в среднем 1 час, открыть ее можно как на компьютере, так и на телефоне. Взгляните на образец, в пункте №2 во 2-м разделе показана дата регистрации права. Если квартира куплена в новостройке, считается дата подписания акта приема-передачи — пп. 6 и 7 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Если квартира куплена после января 2014 года

Максимальная сумма вычета за расходы на покупку составляют 260 тыс.руб., но данная сумма не делится между собственниками по их долям, а закреплена на каждого собственника — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. То есть каждому собственнику положены максимальные 260 тыс.руб.

Если гражданин уже получил вычет за квартиру, купленную с 2014 года, но у него вышло меньше максимальных 260 тыс.руб., то ему можно “добрать” до этой суммы, но с покупки другой недвижимости — абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Внимательно прочтите примеры.

Если гражданин получил только вычет за покупку за одну квартиру, он может получить вычет по ипотечным процентам, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года.

Пример №1 : Андрей купил квартиру в 2014 году за 1,5 млн руб. полностью за наличные. Вычет налога он получил в размере 13% * 1,5 млн = 195 тыс.руб. В 2017 году он ее продал и купил новую за 3 млн руб. с помощью ипотеки. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., он получит только остаток за налоговый вычет в размере 65 тыс, т.е. максимальные 260 тыс. минус прошлый вычет в 195 тыс. Дополнительно за новую купленную квартиру он может получить вычет по ипотечным процентам.

Пример №2 . Супруги Андрей и Светлана купили квартиру в 2014 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Оформили в совместную собственность. Налоговый вычет они получили каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. В 2017 году они ее продали и купили себе новую квартиру за 5 млн руб., но теперь в ипотеку. Также оформили ее в совместную собственность. Хоть и у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за налоговый вычет они получат только по остатку, т.е. по 260 тыс. — 195 тыс. = 65 тыс.руб. Также они могут получить за новую квартиру «ипотечный» вычет.

Пример №3 . Алексей купил квартиру в 2015 году за 3 млн руб. Хоть у него и получится, что 13% * 3 млн = 390 тыс., он получил только максимальные 260 тыс.руб. В дальнейшем при покупке новой квартиры, он не сможет дополучить налоговый вычет, т.к. уже получил максимальную сумму. Но он может получить «ипотечный» вычет, если новую квартиру купит в ипотеку.

Пример №4 . Светлана купила квартиру в 2015 году за 1,8 млн руб. за свои наличные деньги. Вычет она получила в 13% * 1,8 млн = 234 тыс. В 2017 году она купила еще комнату за 500 тыс.руб., также на наличные. Хоть 13% * 500 тыс. = 65 тыс, “добрать” за комнату она сможет только остаток в 260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс.руб.

Пример №5 . Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 год за 3 млн руб. Доли у них у каждого по ½. Вычет они получили по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. При покупке новой недвижимости каждый из них может дополучить вычет максимум по 260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. Ведь максимальная сумма в 260 тыс. относится к каждому гражданину-собственнику. Также они смогут получить вычет по ипотечным процентам за недвижимость, купленную в ипотеку.

Пример №6 . Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2015 году за 4 млн руб. за наличные. У Дмитрия доля в 1/3, у Оксаны в 2/3.

У Дмитрия вычет налога будет 13% * (4 млн / 3) = 173,3 тыс. При покупке другой недвижимости, он сможет добрать только до 260 тыс. – 173,3 = 86,7 тыс.руб. А если купит квартиру в ипотеку, то дополнительно вычет по ипотечным процентам.

У Ольги хоть и будет 13% * ((4 млн * 2) / 3) = 346,6 тыс, получит она только максимальные 260 тыс.руб. И при покупки другой недвижимости налоговый вычет получить уже не сможет. Но если купит квартиру в ипотеку, сможет получить вычет по процентам.

Если гражданин получил (или получит) вычет за расходы на покупку квартиры до января 2014 года, за другую купленную недвижимость он получить это вычет уже не сможет, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс.руб. — абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция).

Эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, т.е. эту сумму собственники делят между собой в зависимости от размера своих долей — абз. 15 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Внимательно прочтите примеры.

Читайте так же:
Мат капитал при подаче документов на получение налогового вычета

Если гражданин получил только налоговый вычет за покупку, он может получить вычет за оплату ипотечных процентов, но только за другую недвижимость, купленную в ипотеку после января 2014 года. Потому что с января 2014 года по изменениям в налоговом законодательстве вычет за покупку и вычет по ипотеке разделены и являются самостоятельными. До 2014 года они были прикреплены только к одной недвижимости.

Пример №1 : В 2013 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 1,5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность на двоих. Вычет налога они получили каждый по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. В 2017 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 4 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет за новую квартиру они не смогут получить, т.к. уже получили его за квартиру, купленную до января 2014 года. НО они имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №2 . В 2011 году Андрей купил квартиру за 2,5 млн руб. полностью за свои наличные средства. Хоть 13% * 2,5 млн будет 325 тыс.руб., он получил только 260 тыс., потому что это максимальная выдаваемая сумма. В 2016 году он данную квартиру продал и купил себе новую квартиру 4 млн руб., но с помощью ипотеки. Налоговый вычет при покупке новой квартиры он не получит. Во-первых, он получил вычет за квартиру, которая куплена до января 2014 года. Во-вторых, он уже получил максимальную сумму. НО он может получить вычет по ипотечным процентам, т.к. купил новую квартиру в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №3 . В 2013 году Светлана и Алексей купили квартиру за 3 млн руб. за наличные. У каждого доля по ½. Хоть и каждому должно быть по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., получили они каждый только по 130 тыс.руб. Ведь максимальная сумма вычета в 260 тыс. выдается на всю квартиру, и эту сумму они поделили по своим долям. В 2015 году они эту квартиру продали и купили себе новую за 5 млн руб., но в ипотеку. Налоговый вычет они не смогут получить, но имеют право получить за новую квартиру «ипотечный» вычет. Ведь новая квартира куплена в ипотеку и после января 2014 года.

Пример №4 . В 2012 году Алексей купил квартиру за 800 тыс.руб. полностью за наличные. Вычет у него получается в размере 13% * 1 млн = 104 тыс., который он и получил. В 2016 году он ее продал и купил новую квартиру за 2 млн руб. также за наличные. Вычет налога за новую квартиру он получить уже не сможет. Точнее не сможет “добрать” дополнительных 156 тыс. до максимальных 260 тыс.

Пример №5 . В 2013 году Дмитрий купил квартиру за 1 млн руб. Только в 2016 году узнал, что имеет право получить налоговый вычет. Напоминаю, что налоговый вычет не имеет “срока давности”. Вычет он получит по старым правилам, ведь квартира куплена до 2014 года.

Супруги могут распределить вычет между собой

Супруги имеют право распределить вычет в любой ситуации — подробнее. По-умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить им можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму. За исключением когда квартира куплена до брака или в гражданском браке.

Можно распределить весь вычет на первого супруга даже когда — 1) Второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. истратил свое право — письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 2) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е. не выплачивает НДФЛ — письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320. К тому же в данной ситуации второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — письмо Минфина от 10.03.2015 N 03-04-05/12335; 3) Квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл. ; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл. ; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ .

Как получить налоговый вычет в Тюмени в 2020 году быстро и без проблем?

Каждый, кто приобрел жилье и работает официально, может вернуть себе существенную сумму с помощью налогового вычета.

Покупка жилья – это существенный удар по финансам рядового россиянина. Но каждый, кто совершил такую крупную покупку и работает официально, может вернуть существенную сумму с помощью налогового вычета.

При каких условиях это работает? По статье 220 Налогового кодекса РФ, собственнику при покупке жилья возвращается 13% от стоимости объекта недвижимости. При условии, что он ранее выплачивал НДФЛ с дохода.

На какие объекты можно оформить налоговый вычет?

Вернуть компенсацию можно только при покупке такого помещения, как:

квартиры «вторичного» жилого фонда;

квартиры в новостройках;

жилые дома: коттеджи, дачи, садовые домики (если в них разрешена прописка);

комнаты и доли в квартирах;

земельные участки, приобретенные под строительство жилья.

Если купить квартиру для перевода в нежилое помещение, вычет на нее не предоставляется. Также нельзя использовать компенсацию при покупке земельного участка без возведения жилого дома.

1.png

При каких условиях можно претендовать на налоговый вычет?

Любой гражданин России, перечисляющий НДФЛ в бюджет, имеет право на выплату в следующих случаях:

если он работает официально, и работодатель перечисляет 13% из зарплаты работника государству;

Читайте так же:
Какие виды налогов есть на машину в Крыму

если физическое лицо самостоятельно заполняет декларацию и оплачивает налог на доходы. К примеру, со сдачи жилья в аренду или любой другой деятельности;

если он еще не использовал право на получение вычета;

если он приобрел жилье на собственные средства или в ипотеку.

Однако если жилье для работника покупает организация, то есть не используются его личные средства, право на налоговый вычет он не получает.

Кстати, немногие знают, что можно вернуть и часть средств, которые вы уплатили банку в виде процентов по ипотеке. Помимо этого, можно компенсировать и часть затрат на ремонт и отделку помещения – при условии, что квартиру вы купили без ремонта.

Какую сумму можно вернуть с покупки?

Получить налоговый вычет можно один раз в жизни. До 2014 года сделать это можно было только на один объект недвижимости, теперь существует максимальная сумма возврата денежных средств. Получить компенсацию теперь можно с двух объектов купленной недвижимости, при условии, что суммы от первой не хватает до полной выплаты вычета.

В 2017 году она составляла 260 тысяч рублей, с ипотечным кредитом – 390 тысяч рублей.

Впрочем, если вы приобрели жилье до 2014 года, то ограничений нет: можно компенсировать всю сумму уплаченных банку процентов.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую

Чтобы получить налоговый вычет в Тюмени, вам понадобятся следующие документы:

копия паспорта (главная страница и страница с пропиской);

кредитный договор с банком;

выписка из банка об уплаченных процентах;

график погашения задолженности;

заявление на предоставление налогового вычета (шаблон можно скачать на сайте ФНС);

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за прошлый год с расчетом налога;

справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;

документы, которые подтверждают право собственности на жилье и оплату (договор купли-продажи, соглашение об участии в долевом строительстве, выписка из единого реестра и так далее);

реквизиты карты для перечисления суммы налога;

свидетельства о собственности (в случае владения долями – соглашение о распределении долей, свидетельство о браке, а при наличии долей у детей – свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

единовременно: после подачи документов их будут проверять три месяца, при положительном решении всю сумму перечислят на карту, которую вы указали в заявлении. Выплата производится через ИФНС в конце года;

ежемесячно: в данном случае работодатель перестает удерживать из зарплаты налог в 13% до погашения полной суммы вычета. В этом случае придется лично обратиться в налоговую лично дважды: сначала подать документы, а после камеральной проверки получить уведомления о предоставлении налогового вычета. Его нужно будет передать в бухгалтерию.

В какие сроки можно получить всю сумму вычета?

По закону за год вы сможете получить только сумму, которая не превышает 13% от вашего годового дохода. Например, если вы зарабатываете 32 тысячи рублей в месяц, то налоговый вычет составит 4160 рублей – или 49 920 рублей. Он полностью эквивалентен сумме, которую выплатит ваш работодатель в качестве НДФЛ. Оставшиеся средства будут перечисляться в течении нескольких лет вплоть до полной выплаты средств.

Впрочем, есть важный и не очень приятный момент: если вы подали документы на вычет через несколько лет после покупки жилья, для расчета возврата будет учитываться дата его приобретения. Но получить средства вы сможете только за три прошлых года.

Где получить налоговый вычет в Тюмени?

Получить налоговый вычет в Тюмени можно в городской инспекции ФНС России. Адрес: Товарное шоссе, дом №15. Связаться с сотрудниками учреждения можно по номерам: +7(3452)49-20-05 и +7(3452)49-20-06. Также вы можете позвонить в контакт центр по номеру: 8(800)222-2222.

Чтобы избежать потери времени при оформлении вычета, лучше сразу собрать папку документов, предназначенных для сдачи. Можно сделать это самостоятельно, либо поручить специальным компаниям, работающим именно с такими случаями.

Рекомендуем подписаться на нашу еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе новостей тюменского рынка недвижимости.

Налоговый вычет: как получить в 2021 году

Налоговый вычет — это уменьшение налога или возврат денег из бюджета в виде части уже уплаченных НДФЛ. Получение налогового вычета — существенная экономия своего бюджета. Притом многие официально трудоустроенные граждане имеют право сразу на несколько вычетов.

Самые популярные налоговые вычеты в 2021 году — с покупки жилья, с продажи имущества, возврат средств за лечение, за обучение, налоговый вычет на детей, по инвалидности, для отдельных категорий граждан. Рассмотрим их более подробно. Поможем разобраться, какие налоговые вычеты вы сможете получить в 2021 г., как их можно оформить.

Имущественные налоговые вычеты: возврат с покупки квартиры, с ипотеки, с отделки

Налоговая база может быть уменьшена на расходы, которые связаны с приобретением:

  • новостройки, вторичного жилья;
  • жилого дома (в т. ч. недостроенного);
  • земли для жилого строительства;
  • доли в любом жилом имуществе.

Налоговый вычет за квартируНалоговый вычет за квартиру Сергей Булкин/NEWS.ru

При ряде условий с продажи имущества граждане также платят налоги. Налоговый вычет за квартиру либо за другое имущество в таком случае — это уменьшение дохода, полученного при продаже, с которого резидент должен предоставлять налоговую декларацию по НДФЛ, а также уплатить налог. Такой вид вычета можно применять неограниченно, но с учётом лимита — 1 млн. руб. (максимум с продажи жилья), 250 тыс. руб. (максимум с продажи авто и нежилых помещений) в налоговом периоде.

Далее рассмотрим наиболее популярные имущественные вычеты, расскажем, как оформить возврат НДФЛ с покупки жилья.

Налоговый вычет с покупки квартиры

Частый вопрос — можно ли получить налоговый вычет с покупки нескольких квартир? Налоговый вычет при покупке квартиры возвращается только с установленного лимита — то есть максимально 260 000 рублей. Притом этот лимит даётся один раз на всю жизнь. Вернуть сумму вычета с каждой приобретаемой квартиры нельзя, если их общая стоимость превысит 2 млн. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат из государственного бюджета ваших же налогов с зарплаты. На официальной работе с вас ежемесячно удерживается налог 13%. Налоговый вычет за год не будет превышать ту сумму, которую вы уплатили в качестве этого НДФЛ. Если эта сумма не покрывает максимально возможный лимит 260 000 рублей, то можно не переживать. Оставшаяся сумма не сгорает. Ее можно будет получить в последующем году, когда вновь с зарплаты накопится сумма налогов.

Читайте так же:
Как рассчитать налог при мене квартиры на дом

Подготовка документов

Для оформления возврата НДФЛ с покупки квартиры:

  • заполните декларацию 3-НДФЛ, образец которой вы найдете на сайте налоговой;
  • подготовьте документ, который будет подтверждением права на эту недвижимость;
  • нужны копии платежных документов, которые будут подтверждением расходов на приобретение имущества;
  • возьмите с работы или скачайте на сайте налоговой справку 2-НДФЛ.
  • потребуется свидетельство о браке, если купленное жилье оформлено в долях на мужа и жену.

Вместе с вышеперечисленными документами для возврата налогового вычета необходимо подать заявление. Сформировать его также можно на сайте ФНС.

Сроки подачи на возврат НДФЛ для физических лиц не ограничены, подавайте хоть в течение всей жизни. Но если жильё куплено в этом году, то начинать оформлять можно только со следующего.

Налоговый вычет с покупки квартиры без отделки

Получить налоговый вычет за квартиру можно с расходов, потраченных не только на приобретение жилого помещения, но также на отделку: общую сумму вычета это не увеличит, но расходы будут учтены в лимите — 2 млн. руб.

К примеру, стоимость жилья — 1 700 000 руб., на отделку потратили 350 000 руб. Налоговый вычет за квартиру будет рассчитываться с лимита (с 2 млн. руб.). Чтобы включить сумму, затраченную на отделку, в договоре должен быть пункт о том, что квартира сдана без отделки.

Возврат подоходного налогаВозврат подоходного налога Нина Зотина/РИА Новости

Обязательно нужно будет подтвердить расходы чеками, актами, договорами, платежками и расписками, оформленными при покупке стройматериалов, либо при оформлении услуг на работы по ремонту. Подать заявление можно через бухгалтерию на работе либо самостоятельно.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть возможность вернуть налоговый вычет с процентов, которые вы платили банку, даже если полностью жильё еще не выкупили. Такой вычет полагается с суммы до 3 млн. руб., т. е. доступный максимум 390 000 р.

Подготовка документов

Для оформления вычета по процентам понадобится:

  • кредитный договор вместе с графиком погашения займа и информацией по процентам;
  • копии документов, которые подтвердят уплату по процентам;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление с декларацией 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае есть нюансы — лучше предварительно уточнять требования в ФНС перед тем, как оформлять.

Социальный налоговый вычет за лечение

При возврате налога за лечение действуют следующие лимиты:

  • со 120 000 руб. от обычного лечения, т. е. выплата будет до 15 600 руб. Это максимальная сумма со всех соц. вычетов, они суммируются;
  • с дорогостоящего лечения — возвращают 13% с фактически потраченной суммы (лимита на налоговый вычет за такое лечение не установлено, не суммируется с другими видами соц. вычетов).

Возврат налога за лечениеВозврат налога за лечение Сергей Булкин/NEWS.ru

Возврат НДФЛ можно оформить с израсходованных средств на лечение своё, родителей, ребёнка (подопечного), супруга. Но подтверждение платежей принимается, только если оформлены они на того, кто оформляет вычет. Условие — медицинская организация, в которую обращались, находится в РФ, имеет соответствующую лицензию. Рассказываем, как получить налоговый вычет за лечение.

Подготовка документов

  • справка с работы (2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание мед. помощи;
  • копия лицензии мед. учреждения;
  • оригинал подтверждения оплаты мед. услуг.

При оформлении вычета с оплаты лекарств подготовьте:

  • оригинал рецепта со специальным штампом;
  • подтверждение степени родства, если оформляете возврат подоходного налога за лекарства, купленные родителю или ребёнку;
  • чеки об оплате лекарств.

Возврат подоходного налога через работодателя

Возврат налогового вычета через налоговуюВозврат налогового вычета через налоговую Сергей Булкин/NEWS.ru

Сотрудник, работающий официально по договору, может оформить в своей организации:

  • Стандартный вычет.

Их два — на детей и на самого работника (для лиц, указанных в подп. 2 п.1 ст. 218 Налогового кодекса).

  • Социальный.

На обучение, лечение, формирование накопительной пенсии, страхование.

  • Имущественный.

На покупку жилого помещения, а также на проценты, если оно приобретено с помощью ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога оформляется до завершения календарного года. Нужно получить из ИФНС уведомление, которое подтвердит право на вычет, а также написать заявление.

Налоговый вычет через место работы означает, что в бухгалтерии будут удерживать меньший размер НДФЛ с заработной платы сотрудника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам, законодательству.

Налоговый вычет через налоговую

В 2021 году появился закон № 100-ФЗ об упрощённом режиме оформления налоговых вычетов. Теперь нет необходимости собирать кучу бумаг и доказывать налоговой службе право на возврат подоходного налога. Теперь налоговики сами получают данные о том, что положено гражданину. Рассказываем, как получить налоговый вычет через налоговую.

Как получить налоговый вычетКак получить налоговый вычет Сергей Булкин/NEWS.ru

Пошаговая инструкция налогового вычета через налоговую

Все делается в личном кабинете на сайте ФНС. Если его нет — зарегистрируйтесь.

Если нет усиленной неквалифицированной электронной подписи, то оформите её. Нужно кликнуть по вашему ФИО, пролистать до вкладки «Получить ЭП». После отправления заявки ее оформление может занять несколько дней.

После оформления ЭП на том же официальном сайте налоговой найдите пункт «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

В открывшейся форме для заполнения нужно ввести личные данные. Укажите, в какой орган вы подаете декларацию, за какой год, впервые ли подаете в текущем году и прочую информацию.

Необходимо отчитаться о доходах. До 1 апреля налоговая получает от работодателей данные о доходах граждан. Графа заполняется автоматически, если ваш работодатель отправил данные. Если нет, введите вручную.

Выберите вид вычета. Их может быть несколько одновременно. Однако больше, чем было удержано с зарплаты не вернут.

Добавьте документы, дающие право на налоговый вычет через налоговую — например, договор купли-продажи для имущественного вычета.

Внесите реквизиты, по которым должны перечислить денежные средства.

Подготовка декларации к отправке. Можно её скачать, чтобы проверить.

Введите пароль от ЭП и отправьте документы.

Сколько времени нужно на налоговый вычет через налоговую? Если с документами всё в порядке, деньги вернут в течение месяца. В любом случае ждите сообщения на указанные вами контакты.

Читайте так же:
Начисление резерва на отпуск в налоговом и бухгалтерском учете пример

Если ранее вы не имели дел с налоговой, на первый взгляд процедура может показаться сложной. Но на самом деле небольшие траты сил и времени с лихвой окупятся суммой, которая поступит на ваш счет.

Возврат налога при покупке квартиры

Покупка жилья — в частности, квартиры, удовольствие не из дешевых. Особенно если речь идет о крупных городах. И поэтому для многих становится приятной мысль о том, что хотя бы часть расходов можно компенсировать, используя имущественный налоговый вычет за квартиру. Все вопросы, связанные с возвратом налога и также то, сколько можно вернуть денег с покупки квартиры, мы и разберем в нашей статье.

Картинка на тему Возврат налога при покупке квартиры

Налоговый вычет за покупку жилья

Обратимся к самому понятию имущественного налогового вычета, который подробно описан в ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет (НВ) — уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого уплачиваются 13% НДФЛ). С помощью него при покупке квартиры (или иного жилья — жилого дома, комнаты, доли в квартире, строительстве жилого дома) можно вернуть себе деньги, ранее уплаченные государству в виде налогов — то есть оформить возврат налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Существует несколько категорий НВ: имущественные, социальные, инвестиционные и т.п. Более подробно можно ознакомиться с ними в других наших статьях.

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры

Согласно закону, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру (покупку) и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при покупке квартиры. Разберемся, откуда берется этот НДФЛ и что вообще это означает.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ. По факту с каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит на подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на возврат налога, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

С каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит в государственную казну.

Как рассчитать налог к возврату

Имущественный вычет при покупке квартиры условно делится на 2 типа и каждый из них имеет свои ограничения по суммам.

Основной налоговый вычет

Максимальный размер основного НВ составляет 2 000 000₽.

При строительстве или покупке жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 260 000 рублей.

То есть в случае, если покупка квартиры была на собственные средства, то есть без использования целевого кредита — ипотеки, вы имеете право вернуть до 260 тысяч рублей — 13% от 2 000 000₽.

Пример. Иванов оформил купил небольшую квартирку за 2 млн руб. Используя право на возврат налога, он вернет 260 тыс.
Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Пример. Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Получить от государства в виде возвращенных налогов вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от нее — то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Пример. Сидоров оформил покупку квартиры за 2 млн и имеет право оформить НВ на квартиру и вернуть 260 тысяч. Но с зарплаты у Сидорова за год удержали только 100 000₽. Он не сможет получить весь возврат НДФЛ сразу — ему придется перенести остаток на будущий год — следующий налоговый период, и “дополучить” возврат налога на имущество, которое он приобрел, позже.

Если вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы.

Имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток.

Также при расчете нужно учитывать лимит, установленный законом. Если лимит составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от максимально возможной суммы, то есть 260 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

При покупке квартиры в ипотеку помимо основного вычета, вы имеете право оформить налоговый вычет за фактически уплаченные % по ипотеке. Такой НВ максимально составляет 3 000 000₽ (пп. 4 п.1. ст. 220 НК РФ).

То есть за покупку или строительство жилья, указанного пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 390 000 рублей.

Итого за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей.

Пример:
Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн руб. Процентов по ипотеке уже выплачено на 1 млн. Таким образом, Зайцев может вернуть 260 тысяч по основу НВ за покупку жилья, и еще 130 тысяч (1 000 000*13%) в качестве возврата налога за уплаченные ипотечные проценты. Общим итогом он получит 390 000 руб.

Чтобы посчитать, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета, используйте наш калькулятор.

Срок давности налогового вычета за покупку жилья

Имущественный вычет — единственный, который не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру сейчас, а возврат НДФЛ за покупку квартиры оформить через пять или десять лет. Или же если вы купили жилье несколько лет назад и не оформляли возврат налога, можно это сделать сейчас — право на НВ не “сгорает”. Но и правила действуют для такого вычета ровно такие, какие были в период покупки квартиры.

Например, до 2014 г. налоговый вычет по процентам был не ограничен суммой — можно было вернуть 13 процентов при покупке квартиры со всей суммы уплаченных банку процентов.

Если у вас была давняя покупка жилья, и вы не уверены, какие суммы вам положены, обращайтесь к нашим специалистам — они подскажут вам и проконсультируют.

Читайте так же:
Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл

Покупка квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, то должны знать, что помимо расходов на саму покупку квартиры, к налоговому вычету можно учитывать расходы на отделочные работы и стройматериалы. Но это работает только в том случае, если в документах прописано, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но все это, конечно, не должно превышать лимиты налоговых вычетов.

Пример:
Захаров приобрел квартиру за 1 млн руб. по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1.5 млн. Захаров может учесть к НВ 1 млн за покупку квартиры и еще 1 млн “взять” из расходов, потраченных на отделку, чтобы получить “полноценный” НВ в размере 2 млн руб.

К налоговому вычету можно учесть только отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов оформить не удастся.

Что включено в понятие отделочных работ

Точной расшифровки по данному вопросу нет, но вообще расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

покупка отделочных материалов

оплата услуг за отделочные работы

Если покупка квартиры была в браке

Если приобретение жилья совершалась в браке, то оба супруга (несмотря на то, кто записан собственником), имеют право на налоговый вычет. Так как согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не указано в брачном договоре).

Пример:
Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн руб. И муж, и жена могут оформить налоговые вычеты за покупку жилья и вернуть по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет оформить два “полных” НВ.
А Воробьевы купили квартиру поменьше — за 3 млн руб. Им нужно будет разделить налоговый вычет в любой удобной им пропорции: пополам (по 1.5 млн каждому) или один получит налоговый вычет 2 млн, а второй остаток — 1 млн.

Покупка квартиры у родственников

Вы также должны знать, что не каждое приобретение квартиры дает вам право на НВ. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц определен ст. 105.1 НК РФ.

Но дело в том, что до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники — даже самые дальние. А с 01.01.2012 г. круг этих лиц четко определен:

  • Супруг/супруга
  • Родители (усыновители)
  • Опекуны/попечители/подопечные
  • Дети (усыновленные в том числе)
  • Братья/сестры

То есть если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у тети, то вы можете оформить вернуть налог. А если у этой же тети вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам не положен.

Кто может вернуть налог

Вы должны понимать, что просто так такое право не дается. Есть два условия, которые необходимо выполнять, чтобы получить возврат средств за покупку квартиры.

1. Вы должны быть резидентом РФ

Это означает, что вы должны проживать на территории России не менее полугода. А если вы живете большую часть года за границей, то есть резидентом не являетесь, то покупка квартиры в России не дает вам право на возврат НДФЛ.

2. У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесли изменения, которые касаются как раз-таки доходов, что можно применить к имущественному вычету. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи в аренду квартиры
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если у вас есть такие доходы и вы — резидент РФ, то вы можете оформить возврат НДФЛ за покупку квартиры.

А вот если вы ИП на спецрежиме или безработный, тогда права на возврат у вас нет, поскольку вы не платите подоходный налог. А значит, и возвращать вам нечего.

Как оформить возврат налога за покупку квартиры

На данный момент есть три способа это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим каждый из способов подробно.

Оформить через ФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату налогового вычета получаете на расчетный счет.

Документы, необходимые для возврата налога за покупку жилья

  • Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать список необходимых для налогового вычета документов можно здесь.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Оформить через работодателя

Вы можете вернуть налог через своего работодателя. Вам также нужно будет обратиться в налоговую инспекцию, но уже без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. После того, как получите уведомление о праве на налоговый возврат, передайте его в бухгалтерию. С вашей з/п в счет вычета не будут удерживать подоходный налог.

Оформить с Налогией

Это простой вариант, если вы не хотите тратить время и нервы на очереди в ФНС, на заполнение декларации и т.д. Наши специалисты все сделают за вас, избавив от бумажной работы и хлопот. Мы более 12 лет помогаем нашим клиентам оформлять налоговый вычет при покупке квартиры и вернули уже не один миллион. Поэтому мы всегда к вашим услугам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector