Law36.ru

Юридический журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат денег

Возврат денег

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

услуги по своему лечению;

услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;

страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Медицинское учреждение предоставляет следующий перечень документов:

Справка об оказанных медицинских услугах (Приложение № 1 Утверждено Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. №289/БГ-3-04/256).

Договор на оказание платных медицинских услуг

Лицензия на осуществление медицинской деятельности

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию ( по форме 3-НДФЛ ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты;

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ ;

Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов;

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (в нашем случае это документы, предоставляемые медицинским учреждением);

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

В случае, если в налоговый орган будет подано заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и т.п, его нужно подать вместе с расходами, произведенными на лечение.

Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для записи на прием к врачу позвоните по телефону +7 (843) 202-10-20 или оформите заявку онлайн через форму ниже. Администратор свяжется с вами с 8.00 до 20.00 и предложит удобное для Вас время.

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы понять, можно ли вам получить вычет за медицинские услуги, в каком размере и что для этого нужно сделать, читайте нашу статью. Вместе с вами мы детально разберем, за какие медуслуги можно вернуть вычет, как оформить документы и на что нужно обратить внимание.

Читайте так же:
Если двое детей сколько процентов подоходный налог за 2022

Картинка на тему Налоговый вычет за медицинские услуги

Что такое вычет за медицинские услуги?

Вычет за медуслуги уменьшает сумму, с которой рассчитывается НДФЛ к уплате. За счет уменьшения образуется переплата налога и государство вам ее возвращает. Эти деньги — часть ранее уплаченного вами налога на доходы физлиц.

Вы сможете вернуть себе часть налога, но только если вы сами заявите об этом. Государство не возвращает НДФЛ гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.

За какое лечение вы можете получить вычет?

Вы можете возместить денежные средства, потраченные на медицинские услуги :

  • если вы сами лечитесь или лечились ранее (заявить к расчету можно суммы, потраченные на медосмотр, платные анализы (включая ПЦР-тест и антитела к COVID-19), оплату ДМС, зубных протезов, покупку лекарств, оплату медицинских услуг, процедур, исследований и пр.)
  • если вы оплачиваете медицинские услуги за супруга (и), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных) (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Этот вычет называется социальным, и вы имеете право вернуть себе деньги в размере 13 процентов от суммы всех расходов (п.1 ст. 219 НК РФ). Но есть ряд нюансов, о которых мы расскажем далее.

Кто может получить вычет и вернуть налог?

Вы можете получить налоговый мед вычет, если вы — налоговый резидент РФ. Напомним, что резидент страны — это тот, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в году.

Также обязательным условием для получения “компенсации” по НДФЛ является уплата вами подоходного налога по ставке 13%. Но обратите внимание, что с 2021 года в расчет входит не все доходы, облагаемые по ставке 13%, а только некоторые из них. Например, полученные по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие.

Не забудьте, что женщины в декретном отпуске, неработающие граждане, в том числе пенсионеры, зарплату не получают, дохода, облагаемого по ставке 13%, не имеют, поэтому вернуть НДФЛ за медицинские услуги не могут.

За оплату медицинского обслуживания для брата, тещи, сестры или другого родственника вам вычет не дадут.

Сумма денег, которую вы можете получить, прямо зависит от размера вашего дохода (зарплата + другие доходы) и стоимости услуг. О возвращении налога за медицинские услуги читайте ниже.

Читайте так же:
Документы на возврат налога за квартиру по ипотеке список документов

Как вернуть деньги за платные медицинские услуги?

Как мы уже сказали вычет за мед услуги можно вернуть в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение (п. 2 ст. 219 НК РФ). В перечень медицинских услуг входит всё, с чем может столкнуться заболевший человек.

По некоторым видам лечения и медицинских услуг, с которых вы можете получить компенсацию, вычет ограничен 120 000 рублей в год. То есть, сколько бы вы не потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Но, имейте ввиду, что дорогостоящие процедуры не имеют ограничения по стоимости, с которой вы можете получить возврат 13%. Эти услуги прописаны в отдельном списке (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458). Потратьте хоть миллион — с миллиона получите 13%. Но если вид этого лечение входит в список дорогостоящих.

Начиная с 2019 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач. Раньше список лекарств был ограничен. А сейчас такого списка нет, поэтому возврат можно получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб. (максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).

Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медуслуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь. Посмотрите код, указанный в справке:

  • Код «1» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение по сумме возмещения — 120 000 руб);
  • код «2» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, от которой можно вернуть 13%, нет).

Пример:
В 2018 году Сидоров Д.В. потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих). Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить вычет при оплате медицинских услуг в размере 120 000 руб. и вернуть налог в размере 15 600 руб.

О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже.

Чем документально подтвердить возврат подоходного налога и оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

Для того чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13% обратитесь в свою налоговую инспекцию по месту регистрации, и передайте инспектору на оформление пакет необходимых документов.

Читайте так же:
Как получить налог за квартиру если ты не собственник

Чтобы вам было удобнее ориентироваться, мы собрали все нужные документы в один файл, посмотрите его, а чтобы не потерять, скачайте на свой компьютер или телефон.

Вы имеете право получить такой вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Опоздали с подачей документов — возврат не получите.

Пример:
Ольга из г. Москвы в 2016 г. делала догостостоющую операцию на глазах. Ей она обошлась в 550 000 руб. В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме вычета). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2020 году решила подать документы на вычет. В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2019 года.

Ситуация, произошедшая с Ольгой, отражает текущее положение дел — не многие граждане знают о своих правах, о том, сколько денег они могут компенсировать через возврат налога. Очень часто, именно по незнанию, налогоплательщики совершают однотипные, но критические ошибки, из-за которых налоговики отказывают в выплате средств.

Обратите внимание, что сумма, которую вы можете получить от государства по всем социальным вычетам (включая ваши затраты на медицинские услуги, обучение, страхование, дополнительные страховые взносы и др.) не может превышать 13% от 120 000 рублей. Исключение — только дорогостоящее лечение из специального перечня (мы говорили о нем выше), расходы на благотворительность и на обучение детей — по ним размер “компенсации” считается отдельно.

Налоговый вычет вы можете получить только 1 раз в год, суммировать затраты, понесенные в разные годы, нельзя. Если в 2019 году вы учились, а в 2020 лечились, то в 2020 году вы можете подать документы через инспекцию для получения налогового вычета за обучение, а в 2021 году — вы сделаете тоже самое только уже по лечению.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы сможете самостоятельно оформить налоговый вычет за медицинские услуги.

Возмещение налога за медицинские услуги

Справочная стационара +7 (343) 351-16-40 пн-вс 8:00-19:00

пн-пт 8:00-18:00; сб 9:00-14:00

  • Цели и задачи
  • Учредительные документы
  • Организационная структура
  • Структурные подразделения
  • Сотрудники
  • Новости
  • Музей истории СОКБ №1
  • Противодействие коррупции
  • Кодекс профессиональной этики медицинского работника
  • План мероприятий
  • Оказание услуг гражданам в сфере здравоохранения (для социально ориентированных НКО)
  • Реквизиты больницы
  • Вакансии
  • График приема граждан руководителем
  • Правила внутреннего распорядка
  • Режим и график работы учреждения
  • Контакты контролирующих органов
  • Страховые медицинские организации
  • Виды медицинской помощи (Лицензии)
  • Диспансеризация населения
  • Правила записи на первичный прием
  • Оценка качества
  • Правила и сроки госпитализации
  • Диагностические исследования
  • Территориальная программа госгарантий
  • Перечни лекарственных препаратов
  • Высокотехнологичная медицинская помощь
  • Правила предоставления платных медицинских услуг
  • Областные программы
  • Диспетчерские центры связи
  • Электронный листок нетрудоспособности
  • Доступная среда
  • Записаться
  • Чекапы
  • Прейскурант
  • Специалисты
  • Перечень платных медицинских услуг
  • Расписание платных приемов
  • Хозрасчетная поликлиника
  • ДМС
  • Медицинские осмотры
  • Центр профессиональной патологии
  • Дополнительные услуги
  • Документы на право оказания платных медицинских услуг
  • Реквизиты больницы
  • Налоговый вычет за платные медицинские услуги
  • Типовые формы договоров
  • Виды медицинской помощи
  • Вопрос-ответ
  • Анкетирование
  • Отзывы
  • Информация
  • Терапевтическое общество
  • Медицинская реабилитация
  • Профсоюз работников здравоохранения
  • Мероприятия СОКБ №1
  • Запрос цен товаров, работ, услуг
  • Положение о закупках
  • Защита персональных данных
  • Вакцинопрофилактика
  • Профилактика терроризма
  • Профилактика коронавируса
  • Порядок рассмотрения обращений граждан
  • Оказание бесплатной юридической помощи на территории Свердловской области
  • Оказание услуг гражданам в сфере здравоохранения
  • Сводные данные по СОУТ
  • Юридическим лицам
  • Меры по предупреждению мошенничества
  • Medical Tourism
  • О медицинском учреждении
  • Услуги
  • Записаться на прием
  • Контакты
  • Информация для пациентов
  • Контакт
Читайте так же:
Налоговый учет основных средств у ип

Налоговый вычет за платные медицинские услуги

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов.

Возврат подоходного налога за лечение

Уважаемые пациенты! Обращаем ваше внимание на то, что при получении платных медицинских услуг в СОКОБ им.Т.И.Ерошевского вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги и возврат части уплаченного подоходного налога.

КТО МОЖЕТ ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ лицо, понесшее расходы на свое лечение либо лечение близких родственников (детей до 18 лет, родителей, супруга), имеет право на получение социального налогового вычета — возврата части денег, которые пошли на оплату медицинских услуг (обследований, медикаментозного лечения или хирургического вмешательства).

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Налоговый вычет фактически представляет собой возврат ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денежных средств в размере 13 % (юридически — это освобождение от налогообложения налогооблагаемой базы по НДФЛ, в результате которого производится возврат излишне уплаченного налога).

В КАКОМ ОБЪЕМЕ БУДУТ ВОЗВРАЩЕНЫ ДЕНЬГИ ЗА ЛЕЧЕНИЕ?

Денежный размер вычета определяется суммой фактических расходов на лечение, но не более 120 000 рублей.

Лица, получившие платную медицинскую помощь на территории РФ, имеют право на оформление налогового вычета, который позволяет компенсировать до 13% от стоимости лечения, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).

Таким образом, если, например, операция по лазерной коррекции зрения стоила 40000 рублей, то вы сможете вернуть себе 5200 рублей (13 %).

Читайте так же:
Как получить налог за квартиру если ты не собственник

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Для возврата подоходного налога в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги, Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту прописки по окончании налогового периода (календарного года):

  1. Копия и оригинал договора на оказание медицинских услуг.
  2. Копия и оригинал платежных документов (кассовые чеки, приходные кассовые ордера или банковские платежные поручения), подтверждающие факт оплаты услуг.
  3. Копия лицензии медицинского учреждения, предоставившего медицинские услуги.
  4. Справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (подлинник установленного образца).
  5. Свидетельство ИНН (о постановке на учет в налоговом органе).
  6. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (образец заявления вы можете найти на стенде в любой налоговой инспекции в отделе по работе с физическими лицами).
  7. Справка о доходах за истекший календарный год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  8. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший календарный год формы 3-НДФЛ (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).

ВОЗМОЖНО ЛИ ВЕРНУТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ПРИ ОПЛАТЕ ЛЕЧЕНИЯ РОДСТВЕННИКАМ?

Да, в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет может быть предоставлен лицам, понесшим расходы не только на свое лечение, но и на лечение близких родственников (дети до 18 лет, родители, супруги).

В этом случае важно помнить, что договор на оказание медицинских услуг, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика — претендента на получение выплат.

В договоре на оказание медицинских услуг должно быть прописано, кто является заказчиком (плательщиком) и получателем услуг.

Помимо стандартного пакета документов, к заявлению в налоговые органы должны прилагаться следующие документы:

  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные супругу(е).
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своему родителю.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги, оказанные своим детям в возрасте до 18 лет.

КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГБУЗ «СОКОБ им.Т.И.Ерошевского»?

Для получения справки об оплате медицинских услуг для налоговых вычетов необходимо обратиться в бухгалтерию СОКОБ им.Т.И.Ерошевского по адресу: ул. Ново-Садовая, 158, главный корпус, 1 этаж в будние дни с 9.00 до 12.00.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector