Law36.ru

Юридический журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заявление о возврате социального налогового вычета на лечение

Заявление о возврате социального налогового вычета на лечение

ЛОР клиника №1 ЛОР клиника №1

г. Томск, ул. Тверская, д. 70

634061, Томская область

8 (3822) 43-03-24
Пн-Пт 8:00-20:00, Сб 9:00-17:00
  • Онлайн-запись
  • Онлайн-запись
Социальный вычет

СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

Предоставляется при оплате за счёт собственных средств:

  • услуг по своему лечению;
  • услуг по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаментов, назначенных налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом;
  • страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет (если договорами предусмотрена оплата исключительно медицинских услуг).

Внимание!

Вычет предоставляется только при оплате медицинских услуг и медикаментов, включенных в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Предельный размер принимаемых к вычету расходов — 120000 руб. за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

По дорогостоящим видам лечения налоговый вычет представляется в полной сумме понесенных расходов.

Для получения вычета необходимо представить налоговую декларацию и приложить следующие документы:

по расходам на лечение

оригинал Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (выдается медучреждением); копию договора на лечение (в случае заключения); копию документа, подтверждающего степень родства (заключения брака).

по расходам на приобретение медикаментов

оригинал Рецептурного бланка по форме 107-1у со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика «; копии документов, подтверждающих оплату медикаментов; копию документа, подтверждающего степень родства (заключения брака).

ПАКЕТ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ОПЛАТЕ ЗА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ
Прежде чем заполнять декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в связи с получением налоговых вычетов, убедитесь, что у Вас нет обязанности по представлению вышеуказанной декларации.
Для этого необходимо зайти на сайт ФНС России (www.nalog.ru), Все сервисы (справа), сервис «Узнайте, должны ли вы представить налоговую декларацию», указать ИНН, год или в сервисе «Личный кабинет физического лица» в закладке «3-НДФЛ» «Уведомление о непредставлении налоговой декларации по НДФЛ».
В случае, если в данном сервисе отражена информация об обязанности декларировать доход, необходимо указать вышеуказанный доход в декларации и исчислить налог. Подробнее —www.nalog.ru, раздел «Физические лица», «Представление декларации о доходах».
Перечень документов по оплате за лечение:

Читайте так же:
Как считать земельный налог для юридических лиц 2022

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ от работодателя;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной приказом Минздрава России, МНС России от 25.07.2001г. №289/БГ-3-04/256 с указанием кода услуги;

— копии платежных документов подтверждающих перечисление гражданином денежных средств медицинским учреждениям РФ;

— копия договора налогоплательщика с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался);

— заверенная копия лицензии медицинского учреждения(при отсутствии ссылки в договоре);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Перечень документов по оплате медикаментов:

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

— справка о доходах по форме 2- НДФЛ о работодателя;

— рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107-1/у с проставлением штампа «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»; (выдаются лечащим врачом)

— копии платежных документов, подтверждающих оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств (товарный чек + кассовый чек);

— копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);

— копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям) или иной подтверждающий документ;

— копия свидетельства о рождении ребенка, если им оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку в возрасте до 18 лет;

— заявление на возврат НДФЛ;

Подробнее – www.nalog.ru, раздел «Физические лица», «Получение налогового вычета»

Декларации по налогу на доходы физических лиц представляются

в операционный зал №1 – кабинеты №№ 107,116 – 1 этаж.

Программу для заполнения декларации можно скачать на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в рубрике «Программное обеспечение, перейдя по ссылке «Физические лица», либо записать на электронный носитель при обращении в инспекцию.

ЛОР-клиника – центр инновационной оториноларингологии в Томске, оснащенный самым современным высокотехнологичным оборудованием для диагностики, консервативного и хирургического лечения заболевай уха, горла и носа у взрослых и детей.

Читайте так же:
Какой статьей налогового кодекса российской федерации определено понятие налоговой тайны
Навигация
Наши услуги
Контакты

Адрес: 634061, г. Томск, улица Тверская, дом 70

Телефоны регистратуры: 8 (3822) 43-03-24, +7–923–428–51–10

Налоговый вычет 13%.

Спасибо, что Вы выбрали Стоматологию 24. Помните, что если Вы оплачивали медицинские услуги самостоятельно, Вы можете вернуть часть потраченных Вами средств за счет получения налогового вычета в соответствии с НК РФ пп.3 п. 1 ст. 219.

Что такое социальный налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет- это налоговая льгота, установленная государством, которая выражается в возврате части ранее уплаченного Вами подоходного налога при возникновении у Вас определенных социальных расходов, таких как стоматологическое лечение.

Социальных налоговый вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, оказанные медицинскими учреждениями РФ, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга(супруги),своих родителей и (или) детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ ( в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ.)

Вычет 13% предоставляется на сумму фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в налоговом периоде, т.е.: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. — это максимальный размер вычета за год.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Получить налоговый вычет Вы можете в течение трех лет с момента оплаты лечения. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление можно в любой момент, но вычет можно получить только за завершенный календарный год. Деньги приходят в течение трех месяцев с момента подачи заявления на расчетный счет, указанный Вами в заявлении.

Для оформления налогового вычета Вам потребуются следующие документы:

Если Вы хотите получить льготы за оплату лечения родственников- детей или родителей, к стандартному пакету документов Вам необходимо будет добавить бумаги, подтверждающие степень родства. Если Вы оплачивали лечение ребенка (до 18 лет), нужно будет его свидетельство о рождении и копия соответствующих страниц Вашего паспорта.

Для возмещения НДФЛ от суммы потраченной на лечение супруга потребуется свидетельство о браке. Тому, кто оплачивал медицинское обслуживание родителей, нужно будет предоставить собственное свидетельство о рождении.

В этом случае также важно, чтобы платежные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

Читайте так же:
Налоговый адвокат виды услуг

Справку об оплате медицинских услуг, оказанных в Стоматология 24, Вы можете получить в нашей клинике, позвонив по телефону +79830512424.

Правила выдачи справок

Справка о санации полости рта

Выдаётся лечащим врачом на основании осмотра и оформлении первичных документов (амбулаторная карта).

Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую инспекцию РФ.(оформляется в течение 10 рабочих дней со дня подачи пакета документов)

Часть денег за ЭКО можно вернуть. Социальный налоговый вычет за ЭКО

В статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее-НК РФ) содержатся положения о социальных налоговых вычетах для резидентов России. Суть этих вычетов состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику часть налогов, которые тот уплатил в бюджет.

Социальный налоговый вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением.

Расходы, включаемые в состав социального вычета на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:
— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (членам семьи);
— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Размер социального вычета на лечение

Пунктом 27 Перечня* дорогостоящих видов лечения лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона отнесено к дорогостоящим видам лечения.

* Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред. от 26.06.2007).

После получения налогового вычета (по ЭКО) со всех понесенных на процедуру ЭКО расходов вернут 13% — при выполнении обязательных условий.

Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации Вам выпишет сама Клиника по специальной форме, для чего Вам необходимо обратиться в Клинику.

Слова «все расходы должны быть оплачены за счет собственных средств» означают, что все платежные документы должны быть оформлены на Вас (на налогоплательщика, заявляющего вычет). Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.

ВАЖНО! Налоговый вычет также положен и на не входящие в саму процедуру ЭКО медицинские услуги (приемы врачей, УЗИ, анализы, хирургические методы лечения и т.д.), оказанные при подготовке к ЭКО, во время и после его проведения, а также например, затраты на последующее ведение беременности пациентки в клинике. Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 рублей.

Читайте так же:
Особенности налогового учета в транспортных компаниях

К сведению. Можно вернуть часть средств, потраченных в процессе лечения на покупку медикаментов*, входящих в специальный перечень*

*Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201 (ред. от 26.06.2007).

*В перечень лекарств для вычета должен быть включен или сам препарат, или его действующее вещество.

Необходимо получить от лечащего врача рецепты для налоговой, которые вместе с кассовыми чеками на препараты предоставляются в ИФНС (если из кассового чека непонятно, что было приобретено, то в аптеке придется запросить товарный чек).

Как снизить стоимость лечения через налоговый вычет

Сколько будет стоить лечение? И как можно сократить расходы на лечение? — такие вопросы очень часто задают наши пациенты. Сэкономить хочется всегда и это нормально, тем более, когда речь идет о суммах в десятки тысяч рублей. Однако не все пациенты знают, или догадываются о таком виде экономии как налоговый вычет. В данном случае, налоговый вычет — это снижение налогового бремени для физических лиц, когда часть дохода, полученного человеком, тратиться на лечение.

Как это работает?

В соответствии с разъяснениями, данными в Письме ФНС РФ от 31 августа 2006 г. № /876, о порядке применения подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских организациях России независимо от формы собственности организации. При этом вычет предоставляется по расходам на лечение не только налогоплательщика, но супруга (супруги), своих родителей и детей в возрасте до 18 лет. Медицинские услуги, расходы, на оплату которых учитываются при предоставлении вычета, должны соответствовать перечням, утвержденным постановлением правительства РФ от № 201. В частности, к таким медицинским услугам отнесены услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной медицинской помощи, куда и относятся услуги наших стоматологических клиник.

Читайте так же:
Куда жаловаться на налоговую органы

Потратив деньги на лечение в нашей клинике, Вы можете при подаче декларации о доходах по окончании налогового периода, полученных в этом налоговом периоде, получить налоговый вычет, то есть вернуть ранее уплаченный налог на доходы в размере 13% от суммы затрат на лечение. Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были понесены данные расходы. Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение необходимо представить в налоговый орган следующие документы: — декларацию по налогу на доходы физических лиц; — заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме; — договор с медицинской организацией или его копию; — платежные документы или их копии и справку об оплате лечения из клиники; — справку о доходах по форме N с каждого места работы.

В подтверждение произведенных расходов на лечение налогоплательщик наряду с платежными документами должен представить справку об оплате медицинских услуг. Данная справка утверждена совместным приказом Минздрава России и МНС России от N 289//256 и заполняется в бухгалтерии на основании письменного заявления пациента, завершившего лечение в нашей клинике (включая такие длительные и дорогостоящие виды лечения как имплантация и ортодонтия). Этот документ удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. Если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то в ФНС также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих произведенные расходы налогоплательщиком. Срок подачи налоговой декларации при получении социальных налоговых вычетов не ограничен законодательно. Вместе с тем, согласно п. 8 ст. 78 НК РФ, заявление о возврате налога может быть подано в течение трех лет со дня расходования указанной суммы.

Таким образом, помимо разнообразных скидок и акций, действующих на сегодняшний день в большинстве стоматологических клиник, при лечении в сети стоматологический клиник ЮНИДЕНТ пациенты могут получить и достаточно редкую на сегодняшний день «налоговую скидку».

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector